【正文】 總經(jīng)理同意后簽發(fā)。第三章 企業(yè)資信證書管理第十條 公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、安全生產(chǎn)許可證（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)三證）、法人委托書（指由公司統(tǒng)一印制后領(lǐng)用的）及組織機(jī)構(gòu)代碼證由公司市場(chǎng)部和各分（子）公司指定經(jīng)營(yíng)科專人保管。第八條 分（子）公司應(yīng)建立招投標(biāo)文件臺(tái)帳，保存招投標(biāo)文件資料，以供借鑒。中介合同原則上不得以公司名義簽訂，如必須要用公司名義簽訂的，在項(xiàng)目確定前，分（子）公司須責(zé)成項(xiàng)目實(shí)際施工人出具書面承諾，辦理必要的擔(dān)保手續(xù)。如因我方違標(biāo)受到上級(jí)相關(guān)部門處罰，停止公司招投標(biāo)的，處以分（子）公司50000—200000元的罰款，在相關(guān)責(zé)任人的績(jī)效工資中扣除。第五條 按招標(biāo)文件安排投標(biāo)及開標(biāo)參加人員，開標(biāo)負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫好開標(biāo)情況，詳細(xì)記錄投標(biāo)單位、商務(wù)報(bào)價(jià)、得分情況，交分（子）公司經(jīng)營(yíng)科保存，以便于分析、總結(jié)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的投標(biāo)策略。涉及占用公司資金的，一并報(bào)公司資金部審核。第三條 工程投標(biāo)時(shí)，分（子）公司經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整個(gè)工程投標(biāo)的商務(wù)標(biāo)書、技術(shù)標(biāo)書、標(biāo)函的審核、銜接和聯(lián)系協(xié)調(diào)工作，負(fù)責(zé)檢查是否按招標(biāo)文件要求簽字、蓋章和封標(biāo)。分（子）公司經(jīng)營(yíng)科具體組織協(xié)調(diào)，并做好評(píng)審記錄，經(jīng)分（子）公司經(jīng)理簽字確認(rèn)后，留分子公司存檔備案。第二章 工程投標(biāo)管理第一條 各分（子）公司設(shè)立工程投標(biāo)管理小組，組長(zhǎng)由經(jīng)理擔(dān)任，成員由技術(shù)負(fù)責(zé)人和質(zhì)量技術(shù)科、經(jīng)營(yíng)科、財(cái)務(wù)科人員及所轄項(xiàng)目部的專業(yè)技術(shù)人員組成。一切內(nèi)部報(bào)表，未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得外借或抄錄。會(huì)計(jì)憑證不準(zhǔn)隨意復(fù)制、外借或帶出本單位，如有特殊需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。第十二章 會(huì)計(jì)檔案管理制度第二十條 公司會(huì)計(jì)檔案管理制度分公司會(huì)計(jì)憑證、賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，以及會(huì)計(jì)工作有關(guān)的專業(yè)資料，均應(yīng)存入會(huì)計(jì)檔案。第十九條 分公司必須嚴(yán)格按照稅務(wù)部門的意見每月15日前向集團(tuán)公司報(bào)送各項(xiàng)目部及分公司的匯總會(huì)計(jì)報(bào)表及科目余額表。編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上，應(yīng)保持前后一致，不能隨意變更以保證各期會(huì)計(jì)報(bào)表的可比性。年報(bào)在下一年度45個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)。對(duì)于無財(cái)務(wù)人員的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)人員在合同評(píng)審表中不得簽字同意。外經(jīng)證開具后，必須對(duì)工程款進(jìn)款情況跟蹤，以確保工程款進(jìn)賬到集團(tuán)公司賬戶。自2010年8月1日起，合同為集團(tuán)公司的所有在建項(xiàng)目，其稅收全部由重點(diǎn)稅源局進(jìn)行征收，其他稅務(wù)分局收取的稅收，集團(tuán)公司一律不認(rèn)可，項(xiàng)目部如有向其他稅務(wù)分局交納，由其自行承擔(dān)責(zé)任。由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)分公司所轄項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，要求項(xiàng)目部按照施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行做賬。集團(tuán)公司將各分公司填送的報(bào)表進(jìn)行匯總后報(bào)地稅局。各分公司所屬項(xiàng)目部或工程處應(yīng)每月向各分公司報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。表中填列開竣工日期、合同金額、竣工結(jié)算金額、工程名稱、建設(shè)單位名稱、施工隊(duì)伍名稱、已上交的營(yíng)業(yè)稅、所得稅等內(nèi)容。如有多個(gè)項(xiàng)目的項(xiàng)目部，可以并在一個(gè)賬套進(jìn)行賬務(wù)處理，但必須各項(xiàng)目的收入成本能準(zhǔn)確區(qū)分。每月15日前報(bào)送，未按時(shí)報(bào)送的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以200元1000元罰款。每年由審計(jì)部、紀(jì)檢進(jìn)行檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)不進(jìn)賬的情況，按貪污論處，移交司法部門處理。利息收入必須進(jìn)賬并上繳集團(tuán)公司。經(jīng)審計(jì)查實(shí)，漏報(bào)施工項(xiàng)目、任意少收或不收經(jīng)營(yíng)收入所造成的損失由責(zé)任人全額收回，并對(duì)責(zé)任人按“經(jīng)營(yíng)管理制度”進(jìn)行處罰。分公司嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，對(duì)核減的經(jīng)營(yíng)收入，分公司必須專題報(bào)告，由集團(tuán)公司審批，杜絕集團(tuán)公司收入的隨意流失。第九章 收入管理第十三條 經(jīng)營(yíng)收入管理分公司財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)部門收取的管理費(fèi)進(jìn)行監(jiān)管，根據(jù)經(jīng)營(yíng)部門提供的經(jīng)營(yíng)收入臺(tái)賬，結(jié)合財(cái)務(wù)實(shí)際情況填制財(cái)務(wù)項(xiàng)目臺(tái)賬匯總表、財(cái)務(wù)項(xiàng)目臺(tái)賬明細(xì)表，發(fā)現(xiàn)問題直接向集團(tuán)公司匯報(bào)。固定資產(chǎn)的大修理，每年由使用部門提出修理計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，向集團(tuán)公司報(bào)告，集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、失竊、報(bào)廢，均由使用部門書面說明原因，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門。固定資產(chǎn)采用誰使用誰管理的辦法（包括記錄在集團(tuán)公司賬上的資產(chǎn)），財(cái)務(wù)部門登記固定資產(chǎn)的分類賬、明細(xì)賬，并設(shè)置固定資產(chǎn)、低值易耗品財(cái)產(chǎn)登記簿，使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管，責(zé)任落實(shí)到部門和個(gè)人。分公司購置固定資產(chǎn)應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)告，集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，不得私自購買或變向購買固定資產(chǎn)。應(yīng)收款臺(tái)賬明細(xì)表每月10日前向集團(tuán)公司資金部遠(yuǎn)程監(jiān)控部門報(bào)送，由集團(tuán)公司資金部進(jìn)行監(jiān)督。(8)分公司在工程處發(fā)放生活費(fèi)時(shí)，須要求工程處提供職工花名冊(cè)，嚴(yán)格按照各地規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的隨意使用。(7)各工程處到分公司辦理貨幣資金往來，必須指定專人辦理，并帶有所屬企業(yè)的授權(quán)委托書。分公司外圍項(xiàng)目部如確需單獨(dú)開設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)印鑒必須存放于分公司，進(jìn)款和付款由分公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)承辦。(6)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒及票據(jù)管理，現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)支票的購買、領(lǐng)用和注銷，財(cái)務(wù)專用章須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由出納保管，嚴(yán)禁一人保管支付款所需的全部印鑒。(5)分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月必須與各項(xiàng)目部核對(duì)資金往來，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因并作出調(diào)整。集團(tuán)公司不定期進(jìn)行抽查，對(duì)出納人員不進(jìn)行日清月結(jié)，總賬不編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表處以2001000元的罰款。按銀行名稱和賬號(hào)分別開設(shè)銀行存款日記賬，出納逐筆登記銀行收付，逐日結(jié)出余額。出納人員辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)，必須掌握各個(gè)銀行賬戶的收支和結(jié)余情況，并按照規(guī)定正確使用匯票、本票、支票等各種結(jié)算方式，對(duì)日常銀行存款的收付事項(xiàng)，都必須由經(jīng)辦人員簽字和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，手續(xù)齊全。 (2)使用。項(xiàng)目部不得單獨(dú)設(shè)立賬號(hào)。各分公司應(yīng)使用“江蘇南通****集團(tuán)有限公司”在當(dāng)?shù)劂y行設(shè)立的賬號(hào)，不得使用外單位賬號(hào)。應(yīng)設(shè)“支票備查簿”，登記支票的購買、領(lǐng)用及注銷情況，支票作廢加蓋作廢戳記后與存根一起保存。按規(guī)定支票密碼與支票要分別保管，不得將支票密碼直接填寫在支票上，防止支票遺失時(shí)造成經(jīng)濟(jì)損失。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以金額15%以上的罰款，并限定三日內(nèi)收回，如收不回就地免職。(5)不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金。每月月末出納員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與總賬核對(duì)相符。 (4)現(xiàn)金賬務(wù)管理。現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真審核后辦理。(3)現(xiàn)金收、付管理。每日下班前結(jié)余現(xiàn)金都要放入保險(xiǎn)箱。庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，分公司庫存現(xiàn)金限額定為20000元。嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金只能用于：支付職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；中國人民銀行規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的其他支出。分公司經(jīng)理、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人以夫妻共同財(cái)產(chǎn)辦理反擔(dān)保。分公司未經(jīng)集團(tuán)公司同意一律不得對(duì)外投資，如需投資必需向集團(tuán)公司報(bào)告，經(jīng)審批后方可進(jìn)行。第六章 項(xiàng)目擔(dān)保和對(duì)外擔(dān)保、投資及銀行保函、保理等管理第七條 新進(jìn)隊(duì)伍必須以現(xiàn)金的形式在分公司存入項(xiàng)目保證金，或有其他好的公司擔(dān)保。如發(fā)生基本戶、貸款戶、付息還本戶被凍結(jié)或賬戶上有資金被凍結(jié)、扣劃，責(zé)任分公司應(yīng)無條件在3天內(nèi)將被凍結(jié)、扣劃的資金劃入被凍結(jié)、扣劃的單位。集團(tuán)公司以及各分、子公司之間發(fā)生資金往來時(shí)，在決定將資金匯入某一賬戶之前，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)先與接受資金一方的財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，詢問該賬戶的使用狀態(tài)是否已被凍結(jié)，待確認(rèn)賬戶使用狀態(tài)正常后方可匯款。集團(tuán)公司因轉(zhuǎn)貸及臨時(shí)存款需要，在不影響分公司正常資金使用的情況下，分公司服從集團(tuán)公司資金部的資金調(diào)度。分公司財(cái)務(wù)人員一律不得在分公司借款。分公司必須每日以電子郵件的方式向集團(tuán)公司資金部報(bào)送貨幣資金收支日?qǐng)?bào)表、項(xiàng)目資金收支日?qǐng)?bào)表，如不報(bào)送對(duì)財(cái)務(wù)人員處以每次2001000元的罰款。無工程施工的項(xiàng)目部一律不得借款。賬面有資金結(jié)存的項(xiàng)目部用款，須辦理相關(guān)手續(xù)，由分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分子公司經(jīng)理簽字后報(bào)集團(tuán)公司資金部遠(yuǎn)程監(jiān)控審批，方可使用。如借款未審批，對(duì)分公司經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員處以借款總額5%10%的罰款，并限在一個(gè)月之內(nèi)收回，如收不回，就地免職。借款手續(xù)不全，造成經(jīng)濟(jì)糾紛的由分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)一切責(zé)任。分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理，在借款到期時(shí)必須收回，否則由其承擔(dān)還款責(zé)任，并在一個(gè)月之內(nèi)歸還。第五條 分公司資金使用的管理分公司（含已改制子公司）賬面負(fù)款的項(xiàng)目部一律不得借款。（2）借款必須按照約定的時(shí)間歸還本金和利息。集團(tuán)公司內(nèi)部借用資金（包括分子公司總承包項(xiàng)目及項(xiàng)目部向分子公司借款），800萬以內(nèi)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理會(huì)簽，超過800萬的需全體董事過半數(shù)以上通過。按改制協(xié)議，集團(tuán)公司投股資金10%的使用費(fèi)須在年底12月31日前向集團(tuán)公司一次性交清。若年底前一次性繳清，上繳款20%部分的10%按5：2：3分別獎(jiǎng)勵(lì)給分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員和其他人員。各項(xiàng)收入在12月31日前上繳80%，剩余20%部分次年5月30日前交清。如有提前發(fā)放或超額放發(fā)，對(duì)財(cái)務(wù)人員及分公司經(jīng)理處以1000020000元的罰款，并責(zé)成其收回。1基本工資按集團(tuán)公司定編定崗確定的分（子）公司人數(shù)及崗位，參照集團(tuán)公司年度薪酬方案確定基本工資總額，實(shí)行包干使用。分公司之間不得互贈(zèng)禮金、禮品，春節(jié)團(tuán)拜由集團(tuán)公司統(tǒng)一安排。使用集團(tuán)公司房產(chǎn)的，每年向集團(tuán)公司上繳折舊費(fèi)。超過核實(shí)數(shù)，在分（子）公司人員績(jī)效中同比例扣除。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對(duì)駕駛員及財(cái)務(wù)人員處以同等金額的罰款。超過以上指標(biāo)，在分（子）公司人員績(jī)效中同比例扣除。（準(zhǔn)確基數(shù)待定）車輛使用費(fèi)，由集團(tuán)公司核定分(子)公司車輛數(shù)量，分（子）公司按標(biāo)準(zhǔn)包干年度車輛使用費(fèi)：小車5萬元/輛。辦公費(fèi)用指標(biāo)按凈上繳額的比例確定（含通訊費(fèi)）：分(子)公司凈上繳額800萬元以上(含800萬元)的，比例為2%；500800萬元(含500萬元)的，%,但不得超過16萬元；200500萬元 (含200萬元)的，比例為3%,；100－200萬元（含100萬）的，比例為4%,但不得超過6萬元；100萬元以下的，比例為5%但不得超過4萬元。（準(zhǔn)確基數(shù)待定）辦公費(fèi)用的報(bào)銷，應(yīng)附原始明細(xì)單據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)，由分公司經(jīng)理審批。各分公司明細(xì)：、天津8萬元、青島7萬元、上海6萬元、南京7萬元、遼寧7萬元、大慶5萬元、西安4萬元、蘇州2萬元、。業(yè)務(wù)招待外，接待上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)須經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后辦理，并建立臺(tái)賬，經(jīng)分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)總經(jīng)理審批，按季與集團(tuán)公司結(jié)算。業(yè)務(wù)費(fèi)指標(biāo)按凈上繳額的比例確定：分(子)公司凈上繳額800萬元以上(含800萬元)的，比例為 %；500800萬元(含500萬元)的，%；200500萬元 (含200萬元)的，%；100200萬元(含100萬元)的，%；100萬元以下的，%。招待費(fèi)報(bào)支原則上需一事一報(bào),不得將多張不同事由的招待費(fèi)發(fā)票混貼。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用, 單筆5萬元以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理審批。復(fù)印件、假發(fā)票、白條均不能報(bào)銷。分公司員工因公出差、辦理業(yè)務(wù)等需在公司借款時(shí)，應(yīng)填制借款憑證，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，分公司經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款。原則上超過二個(gè)月以上的發(fā)票不予報(bào)銷。第三章 費(fèi)用管理第三條 分公司的成本費(fèi)用指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的支出。集團(tuán)公司根據(jù)財(cái)務(wù)人員工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力確定任期，其基本工資、考核工資、獎(jiǎng)金由集團(tuán)公司核定及考核后發(fā)放。分（子）公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《集團(tuán)公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度，制訂本財(cái)務(wù)制度。會(huì)計(jì)賬簿不準(zhǔn)隨意借閱或帶出本單位，如因工作需要查閱時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在會(huì)計(jì)部門內(nèi)查閱；外單位需要查閱會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，需憑單位介紹信、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，可在會(huì)計(jì)部門內(nèi)查閱。按照歸檔的要求，整理立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿后編造清冊(cè)移交公司檔案室保管。每半年向董事會(huì)提交經(jīng)審計(jì)的集團(tuán)本部財(cái)務(wù)報(bào)告。編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上，應(yīng)保持前后一致，不能隨意變更以保證各期會(huì)計(jì)報(bào)表的可比性。年報(bào)在下一年度45個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)。財(cái)務(wù)部憑董事會(huì)決議辦理出資手續(xù)。第二十三條 財(cái)務(wù)部、投資部負(fù)責(zé)對(duì)外投資和投資收益的核算和監(jiān)督?？偨?jīng)理及時(shí)向董事長(zhǎng)匯報(bào)實(shí)施情況，董事長(zhǎng)依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。獎(jiǎng)罰數(shù)額須經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。獎(jiǎng)罰辦法：股票投資若投資本金于年末發(fā)生虧損，則根據(jù)虧損的數(shù)額對(duì)投資部進(jìn)行罰款，直至績(jī)效工資全部扣除。第九章 投資管理第二十一條 對(duì)外投資包括：股票、房地產(chǎn)、總承包投資及其他股權(quán)投資。對(duì)權(quán)屬集團(tuán)公司但無房產(chǎn)證的外地房產(chǎn)由分公司負(fù)責(zé)辦理房產(chǎn)證。固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、失竊、報(bào)廢，均由使用部門書面說明原因，經(jīng)辦公室報(bào)總經(jīng)理審批后由財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬務(wù)。辦公室負(fù)責(zé)房屋所有權(quán)證等的辦理及保管。固定資產(chǎn)的購建和零星購置編制年度計(jì)劃，由使用部門對(duì)年度擬購置的固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算、新增或更新原因提出書面報(bào)告，納入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，編制年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。公司購入、建造和融資租入固定資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)，接受投資固定資產(chǎn)按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或合同協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)，改、擴(kuò)建固定資產(chǎn)按原價(jià)值加上改、擴(kuò)建支出減改、擴(kuò)建過程中變價(jià)收入計(jì)價(jià)，接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)按同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù)所提供的有關(guān)憑據(jù)計(jì)價(jià)，接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。如已核銷的壞賬收回，則相應(yīng)沖回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。壞賬核銷的處理，壞賬一經(jīng)確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門即采用備抵法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，對(duì)需報(bào)稅務(wù)部門批準(zhǔn)的，及時(shí)辦理報(bào)批手續(xù)。如有違反處以2001000元罰款。集團(tuán)公司指定專人辦理外經(jīng)證，并做好臺(tái)賬。如有違反處以2001000元罰款。⑹加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒及票據(jù)管理，現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)支票的購買、領(lǐng)用和注銷，財(cái)務(wù)專用章須由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管，法人章由出納保管，嚴(yán)禁一人保管支付款所需的全部印鑒。⑷不準(zhǔn)出租，出借賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)套取銀行信用?？傎~逐月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，如出現(xiàn)差異應(yīng)逐筆核對(duì)，查出原因，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)后達(dá)到賬賬相符。⑶建賬。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，除根據(jù)現(xiàn)金使用范