【正文】 所長交辦的其它工作。 完成上級財政部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領導交辦的其它工作。 負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)的管理工作。 負責協(xié)調本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、金融、稅務等部門之間的關系。 認真執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，掌握財政、稅收、財務、會計、國有資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)；積極參與各項財政改革，積極參與制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃。有條件的所可以推行AB 崗，以確保財政所整體水平的提高。 二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所內部管理制度 崗 位 責 任 制 度 一、崗位設置 鄉(xiāng)鎮(zhèn)街財政所可設置所長、副所長、預算會計、國庫支付報賬員、涉農(nóng)補貼資金管理員、非稅收入征管員、票據(jù)管理員、檔案管理員、國有資產(chǎn)管理員、財政所單位會計報賬員、項目資金管理監(jiān)督員、民生工作聯(lián)絡員、新農(nóng)合管理員、 “三資 ”代理核算員等崗位。 負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作。 提出加強財政管理的政策建議；負責財政、稅收政策法規(guī)的宣傳工作。 管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府非稅收入。 編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財政預算草案并組織執(zhí)行；向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大報告財政決算；管理和監(jiān)督鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項財政收支。通過內部控制制度及相關配套管理制度的有效運行，更好地保障我院科研事業(yè)的進一步發(fā)展。 四是權限管理、規(guī)范流程。修訂后的 06版內控流程實施細則較 05版更加嚴謹，文字更加精煉，更加具有可操作性。 三是結合實際、及時修訂。我院開展了對全院各部門的培訓工作，在對各部門、人員的培訓工作中，分層次落實培訓任務。成立以院長為內控領導小組組長的內控領導小組及內控辦公室，各主管院長按權限對各自主管部門的歸口流程及權限的修訂和執(zhí)行工作進行了指導，并根據(jù)內控工作需要分別于內 控修訂前后及每半年聽取內控工作匯報。財政內部控制制度 基本規(guī)范 上海石化院認真貫徹規(guī)范企業(yè)管理行為 一是領導重視、狠抓落實。 第三十五條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的財政內部控制制度中的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正和完善。 第五章 監(jiān)督檢查 第三十三條 按照《江蘇省財政監(jiān)督辦法》、《財政部門內部監(jiān)督檢查暫行辦法》的相關規(guī)定，建立對財政業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確 監(jiān)督檢查工作的職責權限，定期或不定期地對內設各職能機構的業(yè)務執(zhí)行情況、預算編制情況、內部控制制度和會計信息質量情況實施監(jiān)督檢查。 第三十二條 電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內部管理控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確?？刂拼胧┑挠行嵤?。 第三十條 管理風險控制要求全員樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理機制，通過風險預警、 13 識別、評估、分析、報告等措施，全面防范和控制業(yè)務活動中存在的管理 風險。 第二十八條 授權批準控制要求明確 規(guī)定涉及管理業(yè)務的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，各級工作人員必須在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務和承擔責任。 不相容職務主要包括：授權批準、執(zhí)行業(yè)務、會計記錄、財產(chǎn)保管、審核監(jiān)督等職務。 第四章 基本方法 第二十五條 財政內部控制的基本方法主要包括：不相容 12 職務相互分離控制、集體決策控制、授權批準控制、會計核算控制、管理風險控制、內部報告控制、電 子信息技術控制等。 第二十三條 應當認真履行《政府采購法》賦予的職責，加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，維護國家利益和社會公眾利益，保護政府采購當事人的合法權益。 第二十一條 應當建立財政票據(jù)管理制度，加強行政事業(yè)單位票據(jù)的申印、購領、發(fā)放、使用、核銷、銷毀等方面的管理，嚴肅查處違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。 11 第十九條 應當正確區(qū)分國有資產(chǎn)權屬，明晰產(chǎn)權關系，實施產(chǎn)權管理，建立國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記、統(tǒng)計記錄 、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置等一系列控制措施，保障國有資產(chǎn)的安全和完整，推動資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效使用。 第十七條 應當建立嚴格的資金撥付授權批準制度，明確授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，嚴格規(guī)定支付審核、支付辦理、財務核算崗位人員的職責范圍和工作要求，加強印章的管理，確保財政資金安全、規(guī)范運行。 第十六條 應當明確綜合財政預算編制原則，細化預算收支項目，建立預算支出標準，規(guī)范預算編制、審定、下達程序，加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，及時分析、控制、調整預算差異，并采取措施，強化預算約束，確保預算的有效執(zhí)行。 第三章 基本內容 第十四條 財政內部控制制度主要包括一般預算收入管理、政府非稅收入管理、綜合財政預算管理 (含預算指標管理、 10 預算執(zhí)行調整 )、財政資金撥付、政府投資項目管理、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、財政專項資金管理、財政票據(jù)管理 、會計管理、政府采購管理、財政監(jiān)督管理等內容。 (五 )監(jiān)督與評價：對控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通的有效性持續(xù)地進行檢查、評價，及時發(fā)現(xiàn)內部控制設計和運行的缺陷，并采取必要措施加以改進和完善。 (三 )控制活動：為了實現(xiàn)管理目標，確保領導決策的有效執(zhí)行，而采取的批準、授權、查證、稽核等一系列削弱和化解管理風險的控制措施。全體工作人員的業(yè)務素質、誠信理念和道德價值觀念。 9 (一 )控制環(huán)境：主要包括財政部門的管理職能定位、組織結構、決策程序和激勵機制 。 第十一條 財政內部控制制度應當遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。 第九條 財政內部控制制度應當涵蓋財政內部涉及財政管理的各項業(yè)務及相關崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵 控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 第七條 財政內部控制制度應當符合國家財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，符合單位財政業(yè)務管理的實際情況。 第五條 局長對財政內部控制制度的建立健全及有效實施負責。 第三條 本規(guī)范適用于張家港市財政局內部各項業(yè)務管理活動。 第二條 財政內部控制制度是指為了提高財政管理工作的質量和效率，減少和消除財政管理風險，保護財政資金的安全、完整和規(guī)范運行，確保有關法律法規(guī)和 規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。 六、村級代理會計主要職責 （ 1）做好各村的財務核算工作，準確歸納村的各項收支活動；（ 2）按時記賬、對賬，按時編制會計報表，并進行送達 (每月或雙月報送一份資產(chǎn)負債表、收支明細表，每季度報送一份借款明細表，年末報 送收益分配表于村、財政所長以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管負責人 )；（ 3）每次 (期 )與村財務報帳員辦理好當次 (期 )收支單據(jù)、款項的交接，并準確無誤地填制好對賬單，本期的應收款、應付款以及借款的增減明細表，并與村財務報帳員加強往來的核對；（ 4）負責對村票據(jù)的領用進行核算上的監(jiān)督，開具出村級票據(jù)核算單；（ 5）準確開具每一張付款憑證，并定期與村級資金