貨物貿(mào)易進口付匯管理暫行辦法實施細則-文庫吧資料
2025-04-19 01:56本頁面
【正文】 辦理進口付匯業(yè)務；（三） 未按照外匯局公布的進口單位分類管理措施為進口單位辦理進口付匯業(yè)務；（四） 其他違反《辦法》及本細則的行為。第七章 罰則第三十八條 進口單位和銀行應當按照本細則及其他相關規(guī)定辦理進口付匯業(yè)務，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關規(guī)定處罰。第三十七條 外匯局對“C類進口單位”實施以下管理：（一） 所有進口付匯業(yè)務按照本細則第十六條規(guī)定實行事前登記。如有異議，進口單位可自收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關證明材料進行申述。第三十四條 外匯局對“A類進口單位”進口付匯業(yè)務實施便利化管理，“A類進口單位”按《辦法》及本細則規(guī)定正常辦理進口付匯業(yè)務。第三十二條 存在下列情況之一的進口單位，應被列為“C類進口單位”： （一）外匯局實施現(xiàn)場核查時，違反本細則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的； （二）存在逃套騙匯等嚴重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機關立案調(diào)查的；（三）外匯局認定的其他情況。第三十條 外匯局向進口單位和銀行發(fā)布考核分類結果，考核分類結果有效期為半年。第二十八條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。第二十七條 外匯局根據(jù)對銀行辦理進口付匯業(yè)務的非現(xiàn)場核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補充報送相關資料、約見業(yè)務負責人等方式對銀行實施現(xiàn)場核查。第二十五條 進口單位應按下列規(guī)定如實提供相關資料，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作： （一） 外匯局要求進口單位報告的，進口單位應在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關資料；（二） 外匯局約見進口單位法定代表人或其授權人的，進口單位法定代表人或其授權人應在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（三） 外匯局進行現(xiàn)場調(diào)查的，進口單位應在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)準備好相關資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；（四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進口單位應按外匯局要求做好相關工作。第二十三條 外匯局可采取要求進口單位報告、約見進口單位法定代表人或其授權人、現(xiàn)場調(diào)查以及外匯局認為必要的其他方式對進口單位進行現(xiàn)場核查。第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第二十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進口單位，外匯局可實施現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）：（一） 進口貨物金額與進口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元；（二） 轉口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；（三） 單月進口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；（四） 外匯局認為有必要的其他情況。國家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等因素，對參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進行調(diào)整。外匯局對進口單位進行定期非現(xiàn)場總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進口付匯監(jiān)測情況，隨時、動態(tài)進行非現(xiàn)場總量核查。第十八條 外匯局確定的“B類進口單位”和“C類進口單位”的進口付匯業(yè)務，還應遵守本細則第三十六條和第三十七條規(guī)定。第十七條 進口單位下列進口付匯業(yè)務應在進口貨物報關單進口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報告：（一） “B類進口單位”的進口付匯；（二） 單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進口付匯；（三） 單筆金額超過等值10萬美元的進口退匯；（四） 進口單位列入名錄后自發(fā)生進口付匯業(yè)務之日起三個月內(nèi)的進口付匯；（五） 其他需進行逐筆報告的進口付匯。第十六條 下列付匯業(yè)務，進口單位應在付匯或開立信用證前持申請書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進口付匯業(yè)務登記手續(xù)： （一）不在名錄進口單位的進口付匯，按照不同結算方式除提供本細則第十二條規(guī)定的有關單證外，還需提供本細則第五條第（一）、（二）、（三）項規(guī)定的有關單證；（二）“C類進口單位”的貨到付款業(yè)務，外匯局還需通過“中國電子口岸進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關單電子底賬進行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結案及打印相關電子底賬； （三）其他需登記的進口付匯。對于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務，由辦結最后一次付匯業(yè)務的銀行留存進口貨物報關單正本，其他付匯銀行留存有相關銀行簽注付匯金額、報關單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關銀行業(yè)務公章的進口貨物報關單復印件，并在進口貨物報關單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務公章。對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。第十三條 對于進口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務，原則上退款人應當為原付匯收款人。對于上述進口付匯，屬于代理進口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細則第十六條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑《進口付匯登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理付匯。 對于信用證項下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實售匯銀行劃轉的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結論和外匯劃轉憑證；（二） 以托收方式結算的，審查進口合同；（三） 以預付貨款方式結算的，審查進口合同、形式發(fā)票；（四） 以貨到付款方式結算的，按《進口貨物報關單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表》（見附2）審查相關有效憑證和商業(yè)單據(jù)。第十一條 對不在名錄進口單位、“C類進口單位”的進口付匯以及外匯局認定的其他付匯業(yè)務，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進口單位辦理進口付匯或開立信用證等相關業(yè)務。第十條 進口單位應按其貨物實際裝運日期填寫進口付匯核查憑證中的“最遲裝運日期”。對一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1