蒙西集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度-文庫吧資料
2025-04-19 01:30本頁面
【正文】 3.……小 計(jì)三、銷售（營業(yè)）費(fèi)用1.2.3.……小 計(jì)合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出第二十二條 各成員企業(yè)對預(yù)算期內(nèi)從外部購入的商品、材料、低值易耗品等存貨，應(yīng)編制采購預(yù)算。第二十一條 期間費(fèi)用預(yù)算包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售（營業(yè)）費(fèi)用等預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期負(fù)擔(dān)的各種銷售(或營業(yè))稅金及教育費(fèi)附加。施工生產(chǎn)成員企業(yè)和非生產(chǎn)性成員企業(yè)銷售（營業(yè)）成本預(yù)算的基本格式如下：工程結(jié)算成本預(yù)算 施工企業(yè)專用工 程 名 稱預(yù)算期實(shí)現(xiàn)銷售的工程的單位成本（元）預(yù)算期實(shí)現(xiàn)銷售的工程量(m2)工程結(jié)算成本（元）合 計(jì)銷售（營業(yè)）成本預(yù)算 其他企業(yè)專用銷售（營業(yè)）種類、項(xiàng)目測 算 過 程銷售（營業(yè)）成本（元）合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)金額（前列預(yù)算已含部分除外）銷售（營業(yè)）成本預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷售（營業(yè)）預(yù)算、有關(guān)定額、營業(yè)價(jià)格或銷售價(jià)格等資料編制。其基本格式如下： 工程施工成本預(yù)算工程名稱： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專用 成 本 項(xiàng) 目總 成 本（元）單 位 成 本（元）備 注合 計(jì)銷售成本和營業(yè)成本預(yù)算是生產(chǎn)性成員企業(yè)和非生產(chǎn)性成員企業(yè)對預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入和營業(yè)收入所花費(fèi)成本的預(yù)算。其基本格式如下：其他直接費(fèi)預(yù)算工程名稱： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專用費(fèi) 用 項(xiàng) 目預(yù) 算 額（元）預(yù)算額測算過程備 注合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)金額間接費(fèi)可根據(jù)實(shí)際需要合理預(yù)算，也可按低于現(xiàn)行費(fèi)用定額規(guī)定費(fèi)率估算的金額進(jìn)行估計(jì)。其中，人工費(fèi)依據(jù)施工生產(chǎn)量、某種機(jī)械單位生產(chǎn)量臺班消耗量和現(xiàn)行機(jī)上人工每臺班單價(jià)計(jì)算；其他費(fèi)應(yīng)依據(jù)施工生產(chǎn)量、某種機(jī)械單位生產(chǎn)量臺班消耗量和現(xiàn)行機(jī)上其他費(fèi)每臺班單價(jià)計(jì)算。其基本格式如下：材料費(fèi)預(yù)算 工程名稱： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專用耗用材料名稱單位消耗定額定額耗用量現(xiàn)行材料市場價(jià)（元）材料費(fèi)成本（元）合 計(jì)備 注人工預(yù)算應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算和各工種現(xiàn)行用工市場價(jià)格來編制。產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、其他直接費(fèi)預(yù)算和制造費(fèi)用預(yù)算編制。制造費(fèi)用預(yù)算應(yīng)在生產(chǎn)預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)上年預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)期需要，結(jié)合預(yù)算期降低成本費(fèi)用的要求編制。本預(yù)算應(yīng)主要反映預(yù)算期每種或每類產(chǎn)品預(yù)計(jì)支出項(xiàng)目金額和預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出。直接人工預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期每種或每類產(chǎn)品的直接人工成本。施工生產(chǎn)成本預(yù)算包括材料費(fèi)預(yù)算、人工費(fèi)預(yù)算、機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算和工程施工成本預(yù)算。第十九條 生產(chǎn)成本預(yù)算包括工業(yè)生產(chǎn)成本預(yù)算和施工生產(chǎn)成本預(yù)算。第十八條 生產(chǎn)預(yù)算是從事工業(yè)生產(chǎn)和施工生產(chǎn)的成員企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的生產(chǎn)量及其結(jié)構(gòu)的預(yù)算。第十七條 銷售（或營業(yè)）預(yù)算是預(yù)算期間各有關(guān)成員企業(yè)銷售各種產(chǎn)品或提供各種勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量或業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算。第十六條 業(yè)務(wù)預(yù)算包括銷售（或營業(yè)）預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、銷售（或營業(yè)）成本預(yù)算、銷售（或營業(yè)）稅金及附加預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算和采購預(yù)算等。第十四條 財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)是各成員企業(yè)在財(cái)務(wù)預(yù)算中體現(xiàn)的通過實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算最終要實(shí)現(xiàn)的綜合價(jià)值指標(biāo)，主要包括利潤總額、凈利潤、現(xiàn)金凈流量、資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)凈利率、資產(chǎn)負(fù)債率和社會貢獻(xiàn)率等指標(biāo)。第十二條 各子公司的業(yè)務(wù)部門、管理部門、分公司及其子公司是所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在所在公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位有關(guān)預(yù)算的編制、控制、分析等工作，接受所在公司的檢查、考核，其主要負(fù)責(zé)人對本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。集團(tuán)子公司的財(cái)務(wù)部是子公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會的常設(shè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)日常的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。第十一條 集團(tuán)子公司成立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會，在總經(jīng)理（或經(jīng)理）和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對所在公司的法定代表人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)預(yù)算委員會的組成人員如下： 主任： 總裁副主任：分管財(cái)務(wù)副總裁委員： 財(cái)務(wù)部部長（兼執(zhí)行秘書）產(chǎn)業(yè)發(fā)展部部長人力資源部部長資本運(yùn)營部
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1