【正文】 業(yè)務(wù)管理制度1目的為了明確進(jìn)出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，促使進(jìn)出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進(jìn)行，特制定本制度。9檢查與考核、出庫(kù)單、材料帳、報(bào)表進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。，應(yīng)辦理倉(cāng)庫(kù)帳、物移交手續(xù)，否則人事部不予辦理離崗手續(xù)。、出倉(cāng)單，使用部門應(yīng)妥善保管，不得隨便丟失，并按連續(xù)號(hào)使用。8其他有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定、工具、器具不屬于原材料倉(cāng)庫(kù)管理范圍，故不許在材料帳上登記，應(yīng)單獨(dú)建立臺(tái)帳逐筆登記。7對(duì)于加工貿(mào)易進(jìn)口的物資及其生產(chǎn)的半成品、產(chǎn)成品屬于海關(guān)監(jiān)管的貨物。防止誤發(fā)、錯(cuò)發(fā)、漏發(fā)。6成品庫(kù)管理，經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)合格后，填寫《產(chǎn)品入庫(kù)單》一式五聯(lián)，經(jīng)檢驗(yàn)員簽字，倉(cāng)管員復(fù)核填寫實(shí)際入庫(kù)數(shù)，一聯(lián)返回生產(chǎn)車間，一聯(lián)自存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)交銷售部，一聯(lián)備查；倉(cāng)庫(kù)管理員辦理入庫(kù)手續(xù)，并張貼《產(chǎn)品標(biāo)識(shí)牌》。，應(yīng)采取隔、墊、包等防護(hù)措施。5半成品倉(cāng)庫(kù)管理，需進(jìn)倉(cāng)流入下一道工序的物件。如果生產(chǎn)用料確實(shí)難以滿足需再領(lǐng)，要經(jīng)過部門經(jīng)理審批后，倉(cāng)庫(kù)才能發(fā)料，嚴(yán)防無計(jì)劃發(fā)料，而造成生產(chǎn)車間材料剩余積壓浪費(fèi)。，領(lǐng)料人員必須填寫完整的領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領(lǐng)料。、單價(jià)必須與進(jìn)倉(cāng)單相對(duì)應(yīng)，做到單、貨相符。4原材料出倉(cāng)的制度。，材料使用部門應(yīng)將剩余材料及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)。出倉(cāng)單由采購(gòu)人員憑加工單位收料憑據(jù)開具，并附收料憑據(jù)方才有效。加工單位收料憑據(jù)視同已實(shí)收單據(jù)上顯示的數(shù)量和合格物品。，嚴(yán)禁憑發(fā)票進(jìn)倉(cāng)、出倉(cāng)，嚴(yán)禁不驗(yàn)收貨物就入庫(kù)。，并取得質(zhì)檢合格單，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢合格單驗(yàn)收物資入庫(kù)。受托人員必須按照要求履行職責(zé)。倉(cāng)庫(kù)管理員也應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。，特點(diǎn)和用途規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)，不同的物料應(yīng)放置在不同的區(qū)域，物料的堆放應(yīng)該整齊有序，并掛好標(biāo)識(shí)卡，便于查點(diǎn)。2 范圍這里所稱物料指庫(kù)存原材料、包裝物、輔助材料、易耗品及半成品、成品等。銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督。、減免稅批件、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運(yùn)輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需在海關(guān)辦理解除監(jiān)管手續(xù)后，保管3年。、稅單、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運(yùn)輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需自進(jìn)出口貨物海關(guān)放行之日起，保管3年。、產(chǎn)成品帳、生產(chǎn)設(shè)備帳、入庫(kù)單、出倉(cāng)單、送貨單、退貨單等，保管15年。《會(huì)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定保存期限執(zhí)行。8財(cái)務(wù)報(bào)告檔案管理，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、有關(guān)附表及財(cái)務(wù)情況說明書。：A、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；B、營(yíng)業(yè)外收支凈額。指標(biāo)分解，健全原始記錄，實(shí)現(xiàn)定額管理，達(dá)到降低成本、節(jié)約開支、提高效益的目的。計(jì)算出該種產(chǎn)品成本。C、將應(yīng)計(jì)入本月產(chǎn)品成本的各種要求費(fèi)用，在各種產(chǎn)品之間，按照成本項(xiàng)目進(jìn)行分配和歸類，算出各種產(chǎn)品成本。、程序A、本公司生產(chǎn)成本的核算采用品種法。具體地講，就是對(duì)費(fèi)用的支出要進(jìn)行審核和控制，并且正確及時(shí)地計(jì)算產(chǎn)品的總成本和單位成本。設(shè)備由設(shè)備管理部門辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、啟用、封存及情況報(bào)廢事項(xiàng)，要將處理情況通知財(cái)務(wù)部。，固定資產(chǎn)帳目由財(cái)務(wù)部管理，實(shí)物由設(shè)備科負(fù)責(zé)具體管理，充分利用固定資產(chǎn)使用效率。，采用平均年限法。：A 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器、運(yùn)輸設(shè)備及其他。銷售部及時(shí)提供出口銷售發(fā)票，做到票面發(fā)生數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)發(fā)出數(shù)量、品種相符，單價(jià)、金額與信用證相符，減少壞帳損失。各制造部門在月末30日前上報(bào)車間在產(chǎn)品情況月報(bào)表。 對(duì)于海關(guān)保稅物料，設(shè)置明細(xì)帳管理。本公司存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨按；加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，領(lǐng)用低值易耗品，一次攤銷?，F(xiàn)金使用范圍應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)制度的規(guī)定，只準(zhǔn)用于支付工資、津貼、獎(jiǎng)金、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬、附帶差旅費(fèi)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，不得用于往來款項(xiàng)的結(jié)算。出差人員返回后，一星期內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)按公司制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，附出差報(bào)銷單，報(bào)銷單上必須按規(guī)定附有憑證，費(fèi)用報(bào)銷必須填制費(fèi)用報(bào)銷單；按規(guī)定辦理一切手續(xù)后，方可報(bào)銷。外加工費(fèi)支付視同。2采購(gòu)生產(chǎn)用材料物資進(jìn)廠后，有關(guān)部門必須進(jìn)行數(shù)量驗(yàn)收和質(zhì)量驗(yàn)收，合格后，經(jīng)手人、驗(yàn)收人均要在入庫(kù)單或發(fā)票上簽字，手續(xù)辦妥后方可辦理付款手續(xù)。3財(cái)務(wù)付款和報(bào)銷制度，對(duì)有關(guān)的原始憑證都要經(jīng)過嚴(yán)格審核，凡不符合規(guī)定要求的，可拒絕接受。，登記明細(xì)帳和總帳。會(huì)計(jì)帳冊(cè)主要包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助類帳冊(cè)，按照資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類，設(shè)置一級(jí)會(huì)計(jì)科目。其他單位或個(gè)人需要，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意并登記，由提供人和收取人簽字認(rèn)可后，方可復(fù)印。憑證登記完畢后，應(yīng)裝訂成冊(cè)，并注明單位名稱、年度、月份、起訖號(hào)碼等，不得亂丟失。，經(jīng)相關(guān)主管審核后方可記帳。如原始憑證相關(guān)信息不完整的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)退還經(jīng)手人重填。2會(huì)計(jì)憑證、科目、帳冊(cè)。，按規(guī)定辦理出口退稅核算及其他日常事務(wù)。，負(fù)責(zé)對(duì)公司員工差旅費(fèi)審核和報(bào)銷工作。，做好原材料立帳和分類工作，配合其他部門制定原材料消耗定額，控制和降低原材料消耗。收支有計(jì)劃、預(yù)算，執(zhí)行有檢查；運(yùn)用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行資金分析，提高資金使用效果；及時(shí)提出合理建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀、助手。，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行核算、分析。各職能部門如涉及本制度的，原則上應(yīng)參照本制度具體操作。財(cái)務(wù)管理制度總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)國(guó)家法律、法規(guī)的要求，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際情況，特制訂本制度。六、公司印章使用時(shí)必須按規(guī)定登記，寫明印章名稱、時(shí)間、用途、份數(shù)、經(jīng)辦人等。如另有特殊情況需總經(jīng)理進(jìn)批準(zhǔn)。經(jīng)簽署的對(duì)內(nèi)文函，行政部可直接使用行政章。有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。其他專業(yè)用章，由公司經(jīng)理委托相關(guān)責(zé)任人代管。公司合同專用章，由公司供應(yīng)部經(jīng)理負(fù)責(zé)掌管，供應(yīng)部經(jīng)理因故長(zhǎng)時(shí)間離開本單位時(shí)，委托供應(yīng)部其他人員代管。公司工會(huì)印章，由工會(huì)主席掌管，工會(huì)主席出差或請(qǐng)假時(shí)，委托工會(huì)其他人員妥善代管。一、公司的印章管理各負(fù)其責(zé)，責(zé)任分工如下：公司行政印章由公司行政部經(jīng)理掌管，若遇出差或請(qǐng)假，須將印章交指定人員代管。印章管理制度企業(yè)的印章具有權(quán)威性、合法性和有效性。如發(fā)現(xiàn)有差異的，應(yīng)及時(shí)查明原因，并做好相應(yīng)的補(bǔ)救措施。，應(yīng)將核銷單、相應(yīng)報(bào)關(guān)單、及發(fā)票退稅聯(lián)一并交財(cái)務(wù)部，并做好移交手續(xù)，以便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行出口退稅。，應(yīng)將收匯水單交銷售部，以便進(jìn)行收匯核銷。，然后將記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳。、注銷等相關(guān)事宜。，必須做到：A、不簽發(fā)空頭支票或空期支票；B、不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用；C、不準(zhǔn)將支票做抵押；D、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。，支票用途內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額。對(duì)簽發(fā)出的支票要及時(shí)催注銷，定期核對(duì)，做到心中有數(shù)。2支票的管理，必須分別設(shè)專人負(fù)責(zé)管理，支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，杜絕支票遺失和被盜。合同更改后，在原合同上注明更改內(nèi)容或?qū)懨鳌俺蜂N”字樣，標(biāo)明日期及經(jīng)辦人簽字,同時(shí)應(yīng)更新QG/SJ270232005《合同臺(tái)帳》、QG/SJ270272005《合同更改/撤銷記錄》及QG/SJ270262005《合同明細(xì)表》 跟單服務(wù)：QG/SJ270282005 《跟單服務(wù)計(jì)劃單》，且應(yīng)達(dá)到如下要求：a、跟單計(jì)劃制定的目的：保證跟單工作按計(jì)劃、正確執(zhí)行； b、合同涉及的重要項(xiàng)目必須列入跟單計(jì)劃，并執(zhí)行相應(yīng)跟蹤； c、計(jì)劃日期必須明確規(guī)劃，并按期執(zhí)行； d、合同發(fā)生更改之后，《跟單服務(wù)計(jì)劃單》必須得到及時(shí)的、相應(yīng)的更新； e、銷售員應(yīng)及時(shí)記錄計(jì)劃的進(jìn)度； d、當(dāng)計(jì)劃的執(zhí)行無法進(jìn)行，甚至嚴(yán)重威脅到訂單的履行時(shí)，銷售人員應(yīng)主動(dòng)與部門經(jīng)理或總經(jīng)理匯報(bào)。，由銷售部負(fù)責(zé)人決定。，應(yīng)征得顧客同意。，由銷售部按訂單合同內(nèi)容編制QG/SJ270222005《合同傳遞單》發(fā)生產(chǎn)部、技術(shù)部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、品管部組織生產(chǎn)。 a、銷售員接到客戶的訂單后，向銷售部經(jīng)理申請(qǐng)合同編號(hào)，由銷售部經(jīng)理在QG/SJ270232005《合同臺(tái)帳》登記合同編號(hào)，并通知銷售員