財務規(guī)范化管理制度培訓講義-文庫吧資料
2025-04-18 04:28本頁面
【正文】 6負責建立和完善公司財務稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責7負責資金、資產(chǎn)的管理職責8對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作職責9對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持職責10向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為集團高級管理人員提供財務分析數(shù)據(jù)和建議職責11組織考核、分析公司經(jīng)濟成果，提出可行的建議和措施職責2根據(jù)集團公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團年度綜合財務計劃的控制標準九、財務主管的職責職責1財務預算的編制、呈報及執(zhí)行職責3有效地管理運用資金職責4監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理職責5建立與發(fā)展同財政稅收部門及銀行的良好合作關系職責6審核會計憑證職責7審核上報的各種會計報表及納稅申報表職責8對下屬員工進行培訓職責9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關系職責2組織公司會計的核算及年度審計第二章 資本預算管理 一、資本預算主管崗位職責 職責1協(xié)助財務總監(jiān)建立預算管理體系，為預算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制職責3匯編各部門預算草案，形成企業(yè)的銷售預算、采購預算和費用預算等項目預算職責4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預算，經(jīng)決策層批準后下達實施職責5監(jiān)督管理預算的執(zhí)行情況，查看預算建議案，及時向管理層反饋職責6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預算執(zhí)行差異分析報告職責7負責向董事會解答有關預算的質(zhì)疑，確定組織的預算要求符合法律規(guī)定職責8根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預算，使企業(yè)的預算更趨準確職責2制定公司年度全面預算，組織編制整個企業(yè)的財務預算及財務部門費用預算 二、資本預算專員崗位職責職責1協(xié)助建立、改進、完善預算管理體系，建立相應的執(zhí)行控制機制職責3根據(jù)預算監(jiān)控日常支出，定期進行反饋職責4對預算各項指標和各部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提交分析報告職責5編制集團預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表職責6編制集團總體預算平衡方案職責7按時進行下一年度預算的編制工作職責2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預算，負責預算的跟蹤管理 三、預算編制程序①編制企業(yè)預算審核②召開預算會議下達預算給各部門④召開預算平衡會⑤預算平衡審議開始預算部主管各預算部門負責人預算會計總經(jīng)理結束審核出席會議③執(zhí)行預算并反饋再次下達預算四、年度預算編制程序召開部門預算會①傳達指標審核②編制部門預算匯總各部門預算調(diào)整方案匯總‘④年度預算調(diào)整預算調(diào)整方案③年度預算下達審批⑤再次下達執(zhí)行預算執(zhí)行開始預算主管財務部經(jīng)理財務總監(jiān)總經(jīng)理結束各部門經(jīng)理審批審批審核審批五、年度預算編制平衡流程總預算提供資料審批②召開本部門預算會編制部門預算計劃①召開預算會③匯總預算④召開預算會議⑤預算執(zhí)行審查監(jiān)督審批預算編制上報開始財務部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務總監(jiān)總經(jīng)理結束董事長審簽審批⑥預算調(diào)整會參加會議參加會議預算調(diào)整預算執(zhí)行參加會議六、年度預算調(diào)整流程審批審核②編制調(diào)整方案開始結束審議預算調(diào)整報告①提出預算調(diào)整申請協(xié)調(diào)確定預算③召開預算平衡會修訂預算審批審核組織編制總預算④編制新預算⑤組織編制總預算財務經(jīng)理預算部各系統(tǒng)部門總經(jīng)理七、現(xiàn)金預算流程①下達經(jīng)營目標開始編制現(xiàn)金流量預算預算的執(zhí)行③現(xiàn)金流量預算調(diào)整審 批審 核審 批審 核結束④編制現(xiàn)金流量分析報告現(xiàn)金流量預算監(jiān)控⑤現(xiàn)金流量預算考核現(xiàn)金流量預算評價新的預算目標財務總監(jiān)財務部各部門總經(jīng)理②預算申報 第三章 財務成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責職責1制定成本核算制度職責3根據(jù)月度、季度、年度財務狀況，主持各項財務分析職責4進行成本檢查職責5改進成本控制，提供成本控制改進措施報告職責6提出改進財務運轉(zhuǎn)的建議職責2進行成本預算編制以及執(zhí)行跟蹤 二、成本控制專員崗位職責 職責1執(zhí)行成本核算方案職責3撰寫成本分析報告職責4提出成本控制改進方案職責5稽核各項目成本預算，并及時提出修正意見職責6進行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析職責2執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案三、現(xiàn)金清查處理流程開始①制定現(xiàn)金清查制度審定登記日記賬②盤點核對匯總收款憑證和付款憑證填現(xiàn)金盤點表查明盈虧原因清查組盤點③編制盤點表結束相應賬務處理審 核財務總監(jiān)財務部出納總經(jīng)理四、銀行存款付款控制流程開始授權經(jīng)辦業(yè)務簽訂結算契約制取原始憑證審 批審 核審核原始憑證制取結算憑證審核結算憑證結束辦理結算業(yè)務編制記賬憑證登記賬簿①復核記賬憑證編制調(diào)節(jié)表賬單核對②賬證核對③賬賬核對財務總監(jiān)部門經(jīng)理相關職能部門總經(jīng)理財務部五、費用報銷管理流程否開始審批在報銷單據(jù)上簽字預算內(nèi)預算外①審核報銷明細賬及總賬現(xiàn)金/銀行/日記賬②會計報表審核③費用總表審定蓋章認可報送結束編制憑證費用發(fā)生審批否是付款財務總監(jiān)出 納各部門總經(jīng)理審批否財務部會 計第四章 資產(chǎn)管理 一、資產(chǎn)管理主管崗位職責 職責6負責固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責5對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理職責4負責收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關領導批準后，組織安排采購。職責3負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務的登記、結賬、對賬工作職責2檢查企業(yè)固定資
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