甘肅省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理辦法-文庫吧資料
2025-04-18 03:55本頁面
【正文】 的有效身份證件的名稱、號碼、發(fā)證機關(guān)及簽名；（6）錯賬沖正是否符合有關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過授權(quán)柜員審簽，是否符合制度要求，處理手續(xù)是否正確；（7）各種掛失、凍結(jié)、抵（質(zhì)）押及解除處理是否正確，合規(guī)；（8）資金入賬是否及時正確；（9）開戶單位購買憑證時，填寫的重要空白憑證領(lǐng)用單是否按規(guī)定加蓋預(yù)留印鑒，領(lǐng)取的數(shù)額、種類、收費標準是否符合有關(guān)規(guī)定；（10）存、貸款是否按規(guī)定結(jié)息，利率使用是否正確，利息收支是否及時按規(guī)定納入表內(nèi)、外科目核算、積數(shù)調(diào)整是否合規(guī)、正確，有無漏收、少收、多收利息現(xiàn)象；（11）有無違規(guī)劃撥資金現(xiàn)象；（12）開戶單位更換印鑒后，其更換印鑒申請書和原印鑒卡片是否附于有關(guān)傳票后，銷戶的，是否正確辦理銷戶手續(xù)并計算利息，傳票后是否附有該單位的印鑒卡片，并注明銷戶日，是否及時收回銷戶單位剩余的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票及開戶許可證正本；（13）他行票據(jù)是否做到收妥抵用，空頭支票是否及時辦理了退票手續(xù)，并按人民銀行的規(guī)定收取結(jié)算罰款。第十八條 事后監(jiān)督員收到被監(jiān)督單位返回的更正信息，經(jīng)核查無誤后歸檔備查。第十六條 事后監(jiān)督員對審核監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的柜員差錯要序時登記“事后監(jiān)督工作日志”，及時將事后監(jiān)督差錯通知單反饋給責任柜員并經(jīng)責任柜員簽章確認。第十四條 事后監(jiān)督員根據(jù)各項規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程，負責對管轄網(wǎng)點所有柜員經(jīng)辦的全部業(yè)務(wù)，在規(guī)定時間內(nèi)全部審核完畢并按照聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）的管理規(guī)定，定期將憑證、資料移交歸檔。集中實施事后監(jiān)督應(yīng)指定專人交接、傳遞會計資料。第三章 事后監(jiān)督的方式及內(nèi)容第十一條 事后監(jiān)督以手工審核監(jiān)督和檢查輔導(dǎo)為主，對完成的各項業(yè)務(wù)進行審核監(jiān)督。（6）嚴格按規(guī)定時間做好管轄網(wǎng)點各項業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督，不得超出規(guī)定時間對會計業(yè)務(wù)進行一次性事后監(jiān)督。（4）揭露會計核算過程中的各種違章、違紀、違法等行為，提高防范各類案件的自控能力，保證各項內(nèi)控制度貫徹落實。（2）定期向會計財務(wù)部門報告在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷、辦法及操作流程存在的漏洞，提出合理化建議。第九條 會計事后監(jiān)督員必須按照規(guī)定的監(jiān)督范圍、內(nèi)容和方法，嚴格細致地核對憑證和賬務(wù)，詳細記錄“事后監(jiān)督日志”，及時報告發(fā)現(xiàn)的重大差錯和事故。（5）檢查網(wǎng)點和柜員的庫存現(xiàn)金。（2）熟悉金融政策、法規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)章制度，掌握綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作方法及賬務(wù)核查技巧，具備較強的業(yè)務(wù)操作技能和分析、解決問題的能力，從事會計核算工作期間無重大差錯，無違規(guī)記錄。該方式便于傳票資料傳遞、節(jié)省人力、監(jiān)督時效性強。第五條 單網(wǎng)點AB角實施監(jiān)督是指單網(wǎng)
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