【正文】 ? 公司卡開戶申請(qǐng)書同銀行賬戶開戶申請(qǐng)書，參見 開戶申請(qǐng)。中 各級(jí)公司出納支票備查簿 – 附件 付款9登記支票備查簿8登記銀行日記賬11復(fù)核業(yè)務(wù)憑證1022 / 43主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能? 費(fèi)用或應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)復(fù)核所有的付款記錄，編制會(huì)計(jì)憑證。高各級(jí)公司出納? 參見 復(fù)核業(yè)務(wù)憑證。? 出納根據(jù)支票存根等登記支票備查簿，在支票備查簿上注明領(lǐng)款日期、領(lǐng)款金額、支票號(hào)碼，領(lǐng)款事項(xiàng)、領(lǐng)款人和收款人；? 領(lǐng)款人必須在支票登記備查簿上簽字確認(rèn)。中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì) 銀行付款主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能? 對(duì)于銀行付款的付款申請(qǐng)，由出納開具支票或其他票據(jù)；? 出納開具支票等支付票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真填寫各項(xiàng)內(nèi)容，發(fā)票抬頭必須和支票抬頭一致，不得出具空白支票，以及收款人或金額空白的支付票據(jù)；對(duì)于金額不明確的支出，應(yīng)要求申請(qǐng)人提供合理的預(yù)計(jì)金額；? 如確實(shí)無(wú)法估計(jì)支票確切金額而又需要以支票支付的情況，申請(qǐng)人需要的到財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批確認(rèn)，并限定支票額度，在實(shí)際支付時(shí)，支票金額不得超過批準(zhǔn)的額度。中 各級(jí)公司業(yè)務(wù)出納? 出納根據(jù)當(dāng)天支付的借款申請(qǐng)單和費(fèi)用報(bào)銷單，登記現(xiàn)金日記賬（附件參見費(fèi)用管理流程手冊(cè)）；? 每個(gè)工作日結(jié)束前，出納將當(dāng)天支付的借款申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷單和業(yè)務(wù)付款憑證信息錄入 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 。其它付款? 對(duì)于報(bào)銷費(fèi)用或借款付款，公司規(guī)定固定的報(bào)銷日期和時(shí)間，出納在領(lǐng)款人到場(chǎng)的情況下支付現(xiàn)金，并要求領(lǐng)款人在借款單/費(fèi)用報(bào)銷單的收款人欄簽收；? 出納付款后在付款憑證上蓋“現(xiàn)金付訖”章，并在所有的原始發(fā)票上蓋“現(xiàn)金付訖”滾章，并實(shí)行“當(dāng)面清點(diǎn)，離柜不認(rèn)”原則。其它付款? 一般為銀行方式付款，參見 銀行付款流程，如小額采購(gòu)或卻有困難無(wú)法以銀行方式付款的情況，應(yīng)根據(jù)審批權(quán)限，獲得相應(yīng)授權(quán)人的簽字批準(zhǔn)后，出納復(fù)核審批意見，予以支付；? 現(xiàn)金付款參見 現(xiàn)金付款流程。? 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 提供對(duì)記錄的應(yīng)付款定期跟蹤功能，檢查應(yīng)付款賬齡，提示應(yīng)付款會(huì)計(jì)督促款項(xiàng)的及時(shí)合理支付。中 各級(jí)公司出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理準(zhǔn)備付款信息1審批2復(fù)核原始憑證318 / 43主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能其它付款? 費(fèi)用會(huì)計(jì)審核借款和日常報(bào)銷付款申請(qǐng)，復(fù)核確認(rèn)相關(guān)申請(qǐng)審批的完整、正確性，編制付款憑證，交由會(huì)計(jì)做付款處理。高 各級(jí)公司業(yè)務(wù)部門或其他相關(guān)部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)付款? 對(duì)于退保、賠款等即付款，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)管理部門分管經(jīng)理審核業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)事項(xiàng)，核對(duì)相關(guān)原始憑證，并在付款通知單上簽字確認(rèn)；? 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，將單據(jù)交由各級(jí)公司業(yè)務(wù)出納進(jìn)行付款。管理職能 各級(jí)公司出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)、費(fèi)用會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)資金管理中心資金管理員管理文件 付款流程相關(guān)文件包括：文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào)公司卡補(bǔ)款申請(qǐng)表公司卡補(bǔ)款 公司卡持有人/出納財(cái)務(wù)經(jīng)理 附件 支票備查簿 登記支票備查簿出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 附件 17 / 43 流程描述 付款準(zhǔn)備主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能業(yè)務(wù)付款? 業(yè)務(wù)部門確認(rèn)付款事項(xiàng)后，經(jīng)辦人填寫付款通知單，寫明付款金額，付款類型（如賠款、退保、給付、手續(xù)費(fèi)、預(yù)付保費(fèi)等），附上相關(guān)的原始憑證，交由部門負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)管理部門分管經(jīng)理審核；? 業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤可以通過 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的付款模塊 ，在系統(tǒng)中填制付款通知書，填制完畢后，系統(tǒng)自動(dòng)傳遞提示財(cái)務(wù)人員做相關(guān)處理。中 各級(jí)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng)理取得銀行進(jìn)帳單1登記銀行日記賬3收款明細(xì)表2復(fù)核原始憑證4轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表 – 附件 13 / 43主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能? 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，比對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，完成會(huì)計(jì)分錄和憑證（由于引起銀行收款的因素較多，此處僅列出保費(fèi)收入的分錄）借：銀行存款貸：應(yīng)收保費(fèi)/保費(fèi)收入/預(yù)收保費(fèi)– XX險(xiǎn)種中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)? 總賬會(huì)計(jì)復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，檢查金額及相關(guān)科目以及原始憑證，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則返回應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)進(jìn)行核查；? 審核無(wú)誤后，總賬會(huì)計(jì)在憑證上蓋章確認(rèn)，并在賬務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證。中 各級(jí)公司出納? 出納將當(dāng)天收到的銀行進(jìn)賬單編號(hào)登記銀行日記賬，登記日期、編號(hào)、付款人、金額、事由等；? 出納在 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 中錄入會(huì)計(jì)憑證信息，并將銀行進(jìn)賬單和其他相關(guān)原始憑證交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)處理5過賬6復(fù)核原始憑證412 / 43 銀行收款主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能? 業(yè)務(wù)員收到客戶的銀行支票、匯票等收款憑證后，應(yīng)在當(dāng)日或次日交至各級(jí)公司出納或業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員；? 出納審核收款憑證的填寫是否規(guī)范合法，為避免填寫不正確致使銀行退票，出納應(yīng)及時(shí)將審核不合格的收款憑證退回業(yè)務(wù)員；? 出納根據(jù)實(shí)際情況定期去銀行解送支票、匯票等，收取銀行進(jìn)賬單；? 如果客戶系電匯至公司賬號(hào)，則收取銀行進(jìn)賬回單；? 如發(fā)生銀行退票情況，出納應(yīng)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)業(yè)務(wù)部門，追蹤相應(yīng)的投保人，并根據(jù)系統(tǒng)記錄的相關(guān)業(yè)務(wù)信息，及時(shí)督促業(yè)務(wù)員催收交款。? 各級(jí)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核出納匯總的收款發(fā)票記賬聯(lián)及其他相關(guān)憑證，核對(duì) 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 中的憑證信息錄入，復(fù)核無(wú)誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中作確認(rèn)。其它收款? 出納核對(duì)各類現(xiàn)金收入（如罰款，追償款等），確認(rèn)無(wú)誤后，開具現(xiàn)金收據(jù)，收據(jù)一式三份，分別為存根聯(lián)，記賬聯(lián)和收據(jù)聯(lián)；? 出納在收據(jù)上簽字，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章，收據(jù)聯(lián)交相應(yīng)交款人，記賬聯(lián)和相關(guān)的原始憑證傳遞給相應(yīng)科目的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入賬，存根聯(lián)留底保存。? 原則上要求客戶或業(yè)務(wù)員交款后，業(yè)務(wù)出納才能將發(fā)票聯(lián)交給客戶，如果客戶要求先收到正式發(fā)票聯(lián)再付款，則業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)出具未加蓋“現(xiàn)金收訖”章的發(fā)票，待實(shí)際交款時(shí)由負(fù)責(zé)收款的財(cái)務(wù)人員加蓋，具體流程參見產(chǎn)、壽險(xiǎn)承保管理流程手冊(cè)。? 對(duì)于展業(yè)人員或投保人通過 POS 機(jī)刷卡結(jié)算保費(fèi)的情況： 出納核對(duì)保費(fèi)發(fā)票和保單的金額，在刷卡機(jī)中輸入正確金額，由展高各級(jí)公司財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)出納出具發(fā)票210 / 43主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能業(yè)人員或投保人確認(rèn)輸入銀行卡密碼后，劃轉(zhuǎn)保費(fèi)； 出納在保費(fèi)發(fā)票聯(lián)上蓋章，連同刷卡憑條客戶聯(lián)交展業(yè)人員或交投保人保存，保費(fèi)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)與刷卡憑條留存聯(lián)交有關(guān)會(huì)計(jì)人員記賬。? 展業(yè)人員或投保人至保險(xiǎn)公司柜面交付現(xiàn)金保費(fèi)： 投保人憑付款通知到大廳的業(yè)務(wù)出納出付款，由共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心的業(yè)務(wù)出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收款； 業(yè)務(wù)出納核對(duì)付款通知，確認(rèn)無(wú)誤后收取保費(fèi)現(xiàn)金，并在保險(xiǎn)業(yè)專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印章； 出納在發(fā)票上簽字，交展業(yè)人員或投保人保存，記賬聯(lián)和相關(guān)的原始憑證傳遞給相應(yīng)科目的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入賬。其它收款高 各級(jí)公司財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)出納收款19 / 43主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能? 其它各類收款，如追償款、個(gè)人賠款、個(gè)人購(gòu)買業(yè)務(wù)宣傳品款項(xiàng)等，應(yīng)由展業(yè)人員、業(yè)務(wù)內(nèi)勤等相關(guān)人員及時(shí)交納至各級(jí)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)出納，出納對(duì)照相關(guān)的交款單據(jù)，核對(duì)現(xiàn)金，辦理收款手續(xù)。? 展業(yè)人員應(yīng)及時(shí)上交投保人交納的現(xiàn)金保費(fèi)，中介或代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照代理協(xié)議規(guī)定按時(shí)上劃保費(fèi)，具體要求： 產(chǎn)險(xiǎn)自營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金或支票的保費(fèi)收款在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交由業(yè)務(wù)出納存入指定的收入賬戶；代理業(yè)務(wù)的保費(fèi)收款管理參見產(chǎn)險(xiǎn)承保管理流程手冊(cè)； 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保時(shí)的現(xiàn)金交款由展業(yè)人員當(dāng)日或次日上交公司，由業(yè)務(wù)內(nèi)勤及時(shí)匯總現(xiàn)金繳存銀行；因銀行網(wǎng)絡(luò)或地理?xiàng)l件限制，部分壽險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)為每位展業(yè)人員辦理只作收入、不能支出的個(gè)人銀行卡，當(dāng)日收入保費(fèi)當(dāng)日存入該銀行卡中，及時(shí)通過郵局匯款或POS 機(jī)劃款，上交保費(fèi)，具體收款流程參見壽險(xiǎn)承保管理流程手冊(cè)； 業(yè)務(wù)管理部門通過對(duì)展業(yè)人員的重要單證核銷制度要求，控制展業(yè)人員及時(shí)上繳保費(fèi)，重要單證核銷控制參見重要單證管理流程手冊(cè)。管理職能 共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)各級(jí)公司出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理管理文件 收款流程相關(guān)文件包括：文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào)轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表 收款明細(xì)表 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 附件 流程描述 現(xiàn)金收款8 / 43主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能保費(fèi)收款? 根據(jù)產(chǎn)、壽險(xiǎn)承保管理流程手冊(cè)的收費(fèi)規(guī)定，展業(yè)人員或代理機(jī)構(gòu)及時(shí)收取投保人交納的現(xiàn)金保費(fèi)。3 / 432 職能說(shuō)明職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)描述共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心出納 現(xiàn)金? 及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金收付? 保管現(xiàn)金，保證現(xiàn)金的完整和安全? 根據(jù)管理層要求，出具與現(xiàn)金管理有關(guān)的報(bào)告? 系統(tǒng)登記現(xiàn)金日記賬? 負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常盤點(diǎn)，編制定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告銀行存款? 及時(shí)進(jìn)行銀行收付? 保管支票、電匯單和其它銀行付款憑證，保證銀行存款的完整和安全? 根據(jù)管理層要求，出具與銀行存款管理有關(guān)的