國(guó)外營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)制度及其啟示-文庫吧資料
2025-04-13 20:53本頁面
【正文】 起至雙方約定最大的補(bǔ)償期間屆滿為止，且不得超過最大賠償期限?！ ?。 (1)差額法下的營(yíng)業(yè)毛利潤(rùn)： 營(yíng)業(yè)毛利潤(rùn)=(銷貨金額+期末存貨+期末半成品)一(起初存貨+期初半成品+未保險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)費(fèi)用) (2)附加法下的營(yíng)業(yè)毛利潤(rùn)： 營(yíng)業(yè)毛利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+固定費(fèi)用 。這部分費(fèi)用不得超過保險(xiǎn)公司因此所減少賠付的營(yíng)業(yè)毛利損失。因此，保險(xiǎn)金額是按照估計(jì)的營(yíng)業(yè)毛利潤(rùn)損失確定的?！ ＞唧w承保保險(xiǎn)事故包括火災(zāi)、爆炸、雷擊、飛機(jī)或空中運(yùn)行物體墜落、暴雨或洪水、容器或水管中水的溢出、機(jī)動(dòng)車輛和動(dòng)物的影響、偷盜或偷盜未遂、地裂或山崩，以及其他保險(xiǎn)事故?！ 烧叩牟町悆H僅是在承保風(fēng)險(xiǎn)事故和除外責(zé)任方面有所不同。英國(guó)的營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)有兩種保單格式，一種是標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)單。常用的批單形式有一般工資除外批單或限制批單、連帶營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)批單以及保費(fèi)調(diào)整批單等。 。(2)BIC保單承保風(fēng)險(xiǎn)附屬保單中6個(gè)特殊的除外責(zé)任，包括營(yíng)業(yè)場(chǎng)所服務(wù)中斷、制成品受損或重新生產(chǎn)費(fèi)用、受損財(cái)產(chǎn)場(chǎng)所內(nèi)的罷工、特許權(quán)損失、天線損失和其他后續(xù)損失等?！ Ｔ跔I(yíng)業(yè)收入保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人為了合理規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，促使被保險(xiǎn)人在受災(zāi)后及時(shí)恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，通常在投保時(shí)確定賠償期限，保險(xiǎn)人只對(duì)賠償期限內(nèi)的被保險(xiǎn)人收入損失承擔(dān)賠償責(zé)任。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率是以ISO制定的某一城市的標(biāo)準(zhǔn)建筑物費(fèi)率為基本費(fèi)率，BIC保單是在此基礎(chǔ)上以80%的共保比例為計(jì)算基礎(chǔ)，再根據(jù)物質(zhì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、共保比例和保險(xiǎn)責(zé)任范圍等進(jìn)行調(diào)整修正而得到的?！ ?。美國(guó)營(yíng)業(yè)收入保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是在受損期間營(yíng)業(yè)收入扣除除外費(fèi)用的基礎(chǔ)上考慮共保條款和最大可能損失(Maximum Probable Loss，MPL)來確定的。此外，當(dāng)約定同一營(yíng)業(yè)處所不采用共保條款②時(shí)，BIC保單還可以提供最長(zhǎng)賠償期限、月賠償限額、營(yíng)業(yè)收入約定價(jià)值和延長(zhǎng)賠償期限四種可供選擇的保險(xiǎn)責(zé)任范圍來替代共保條款。在營(yíng)業(yè)收入保險(xiǎn)中，只有當(dāng)被保險(xiǎn)人營(yíng)業(yè)中斷期間支付的該項(xiàng)費(fèi)用確實(shí)能夠降低企業(yè)損失的情況下，保險(xiǎn)人才承擔(dān)賠償責(zé)任。額外費(fèi)用是指被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失，為重建修復(fù)受損財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的必要的額外支出。其中，營(yíng)業(yè)收入分為含“租金”的營(yíng)業(yè)收入、不含“租金”的營(yíng)業(yè)收入和“租金”三種情況?！ I(yíng)業(yè)收入保險(xiǎn)主要承保營(yíng)業(yè)收入和額外費(fèi)用。在美國(guó)，營(yíng)業(yè)收入保險(xiǎn)的承保風(fēng)險(xiǎn)與其所依附的商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)事故相同。 圖1 美國(guó)營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)發(fā)展及演進(jìn) 目前，在美國(guó)營(yíng)業(yè)收入保險(xiǎn)體系中，營(yíng)業(yè)收入及額外費(fèi)用保單和營(yíng)業(yè)收入及額外費(fèi)用除外保單，既可以包括在商業(yè)財(cái)產(chǎn)保單中，與其他保單一起使用，也可以單獨(dú)投保。從此，美國(guó)的營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)保單向標(biāo)準(zhǔn)化方向進(jìn)一步邁進(jìn)。由于美國(guó)各州所適用的保險(xiǎn)法律不同，因此各州營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)的發(fā)展程度及內(nèi)容也不統(tǒng)一。 二、主要國(guó)家營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)制度的基本內(nèi)容 營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)自萌芽至今已有200多年的歷史，各國(guó)營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)在原理上是一致的，但由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)存在差異，因此，其制度內(nèi)容也不盡相同。由于保險(xiǎn)公司對(duì)營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)的開發(fā)和推廣力度不夠，再加上企業(yè)和商家對(duì)利潤(rùn)損失風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，我國(guó)營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展十分緩慢。在我國(guó)營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)中，通常是作為涉外財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)圓領(lǐng)域火災(zāi)及其他災(zāi)害事故保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)來承保的。投保利潤(rùn)損失保險(xiǎn)是以企業(yè)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為前提的，主要保障企業(yè)因自然災(zāi)害、意外事故及盜竊、疏忽、惡意行為等人為事故造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)中斷而導(dǎo)致的利潤(rùn)損失。1994年，中國(guó)人民銀行發(fā)布了利潤(rùn)損失險(xiǎn)、機(jī)器損失險(xiǎn)條款，并于1995年1月1日起實(shí)施。目前，在許多發(fā)達(dá)國(guó)家，營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)避免營(yíng)業(yè)中斷損失、維護(hù)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)保障計(jì)劃和制度，與一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)揮著同樣重要的作用。1938年，美國(guó)出現(xiàn)營(yíng)業(yè)毛收入保險(xiǎn)單(Gross Earning Form)，這標(biāo)志著
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