【正文】 料、修理用備件和低值易耗品行；）行情。）擔保品；（5并分配各個有關職能部門歸口執(zhí)（3銜接；36.）品質(zhì)；（2產(chǎn)計劃指標及其他計劃指標保持P1862C（單選）貨管理制度；2）存貨資金計劃指標應當同生）調(diào)查客戶信用狀況；2因素分析法適用于品種繁多、1 ）保證生產(chǎn)經(jīng)營的合理需求，其他支出。3）管資金的要管資產(chǎn)，管資產(chǎn)）信用期限；要節(jié)約、合理使用資金；2）出差人員必須隨身攜帶的差6物資的價款；11.產(chǎn)經(jīng)營管理水平。）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他5）短期投資。應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、預付貨款、待攤費用（多選）P1383）貨幣資金；2）收賬政策。）信用標準；4）結算起點以下的小額收支；2旅費；7 ）既要保證生產(chǎn)經(jīng)營需要，又 信用政策四方面內(nèi)容：（多1國家規(guī)定的對個人的其他支出；20. ）加強流動資金管理，有利于）有多少用戶在信用期后付款；2）有多少用戶在信用期內(nèi)付款；：（簡答）P138139速流動資金周轉(zhuǎn)，減少流動資金占用，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展。）根據(jù)規(guī)定發(fā)給個人的科學技3）支付給個人的勞務報酬；內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。）支付給職工的工資、津貼；1流動資金管理的意義：P144現(xiàn)金使用范圍：P149可掌握下列信息：（多選）P160161的重要組成部分。P143支現(xiàn)金。）嚴格現(xiàn)金存取手續(xù)，不得坐（多選）P160第三章5）遵守規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍；4產(chǎn)經(jīng)營活動的一項綜合性財務指標，它表明企業(yè)流動資金在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的周轉(zhuǎn)速度。P13483.確實無法追回的部分；（2）壞賬成本。）錢賬分管，會計、出納分開；當經(jīng)營利潤超過籌資無差別點時，增加負債資金有利；反之，當經(jīng)營利收入，而不用銷售成本。現(xiàn)金管理原則：P149150理費用。利用效果越好。證。）加強貨幣資金的管理，是嚴選）P1413）管理成本。證國家財政收入的重要措施；2）機會成本；于財務杠桿的作用，普通股利潤地循環(huán)，稱為流動資金周轉(zhuǎn)。）加強貨幣資金的管理，是保流動資金周而復始不斷2算。貨幣資金管理的意義：P148存貨經(jīng)濟訂貨批量的模式進行計成本的債務資金越多，財務杠桿資金。為生產(chǎn)儲備資金、未完工產(chǎn)品資歇資金。大化。貨幣資金（庫存現(xiàn)金、銀行12.紀律。企業(yè)的貨幣資也可以自由資金利潤率表示。品銷售收入。）流動資產(chǎn)占用數(shù)量具有波動企業(yè)貨幣資金收入主要是產(chǎn)收益可以普通股每股利潤表示，2P113[鍵入文字]成果的最低尺度；的標準應該是股權受益最大化，[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]也就是所有者權益最大化，股權性；理相結合；16.評價企業(yè)資金結構最佳狀態(tài)66. 融資租賃每期租金的多少，80.（多選）P106如開出的是有息票據(jù)，則所承擔可行性的主要經(jīng)濟標準；而上升。）資金成本是評價投資項目（2源、擬定籌資方案的依據(jù)；率最低的資金數(shù)額，綜合的資金備，包括退還租賃公司、繼續(xù)租）票據(jù)貼現(xiàn)；4）應付帳款；2的資金來源。）（1宜”的資金來源，未必是最“經(jīng)濟”企業(yè)無權拆卸改裝；（4 ）租賃既包括資金的時間價值，又包括79.P124使用期；（3 ）由承租企業(yè)負責P110在數(shù)量上是不一致的。資金成本的標，就是用最“經(jīng)濟”的方法籌集必造商或銷售商那里選定；（2 ））資金成本同資金時間價值既P124）出租的設備由承租企業(yè)提出要物相結合，企業(yè)可以及時引進和4融資租賃的主要特點是：（1P122單位使用的信用業(yè)務。資金耗費，又是補償價值。品成本的某些特性。P12064. 融資租賃是由租賃公司按承3 ）資金成本具有一般產(chǎn)品成本壽命終了出售殘值的收入。分配比率，或原則規(guī)定有一定的術過時較快的生產(chǎn)設備。P106本及應付利息的年金現(xiàn)值、每期權和資金使用權分離而形成的一資等，若事先約定有固定的利潤63. 經(jīng)營租賃比較適用于租用技現(xiàn)值為購買設備所需借款每期還社會主義經(jīng)濟中。P120之和；借款購買方案現(xiàn)金流出量（4賃期滿留購應付“名義貨價”的現(xiàn)值每期設備使用費的年金現(xiàn)值與租范疇，它不僅存在于資本主義經(jīng)所得稅。）資金成本是一個重要的經(jīng)濟值為每期應付租金的年金現(xiàn)值、2融資租賃方案現(xiàn)金流出量現(xiàn)股利高于債券利率；發(fā)行優(yōu)先股據(jù)市場需要選定，然后再尋找承68.同企業(yè)自身資產(chǎn)一樣計提折舊。所以優(yōu)先股持有人的投資風險比62.P106付。則需負擔很高的籌資成本。67. 融資租賃不同于經(jīng)營租賃，其不足之處在于：商業(yè)信用的期結果。資金所有權和使用權分離的必然過高對企業(yè)也不很有利。則利用商業(yè)信用不發(fā)生籌資成本。）租賃期限。）租賃手續(xù)；折扣，或企業(yè)不放棄現(xiàn)金折扣，資金陳本概念是商品經(jīng)濟條件下籌資數(shù)額有一定限度，負債比率5用資金而支付的各種費用。要承擔按3時收回自己的債券，通過債券能2）與）資金成本是決定和影響資得商業(yè)信用十分方便；（2（4商業(yè)信用的特點：（1此外，在西方企業(yè)可以隨取決于以下幾項因素：P1081091具有財務杠桿作用；（3短期債券和長期債券；付的利息固定，且可在稅前列支，為長期借款和短期借款。費用和占用費用較低；（2分配利潤、企業(yè)折舊。企業(yè)內(nèi)部積累：公積金、未P8748.入資金的重要方式。55.可提高企業(yè)信譽，避免財務風險。期居民儲蓄定期存款利率的P873可少，聯(lián)營伙伴數(shù)量不限；條款，這是銀行借款的不利之處。借款合同中銀行要提出若干限制企業(yè)債券的票面利率不得高于同是指股票所包含的實際資產(chǎn)價值。42. 賬面價值（即凈資產(chǎn)價值）企業(yè)發(fā)行債券的累計總面額位。向銀行借款，籌資59.）靈活、迅速，可是“融資”和票票面上標明的金額，以股為單1）市場利率地與債券利率，溢41. 票價價值（簡稱面值）是股協(xié)商借款的金額、期限和利率，3價發(fā)行；賬面價值、市場價值幾種。營和股權性聯(lián)營。）市場利率高與債券利率，折40.發(fā)行費用；2率較低，且無需支付數(shù)量很大的等價發(fā)行；定。1債券售價：P10310439. 新股的發(fā)行價格需根據(jù)公司股票。對公司經(jīng)營活動的控制權；股票借款所需時間較短；可以較快的43P98992利用銀行借款籌資的優(yōu)點：3 ）公告招股說明書，制作認股）提出發(fā)行新股的申請；擔，與債券籌資相比風險較小；54.13）信用額度；于以下四項因素：P1031）補償性余額：10%20%2 ）發(fā)行股票籌集的資金是永久債券資金創(chuàng)造條件；P9698括期滿償還和分期償還。定期償還包向社會公開募集而設立公司。向銀行借款的信用條件：資金增多，能為公司利用更多的53.35%4）審查投資項目的微觀經(jīng)濟效）發(fā)行股票籌集的是主權資金，）提出發(fā)行債券的申請；購公司應發(fā)行的全部股份而設立P9021）作出發(fā)行債券的決議；37. 發(fā)起設立方式為由發(fā)起人認）優(yōu)先股必須標明票面金額。下：P101102股票。企業(yè)發(fā)行債券的基本程序如4 ）招認股份，繳納股款，交割56.書，簽訂承銷協(xié)議；一般應征得原先優(yōu)先股股東的同21相對優(yōu)先權利問題。）提出發(fā)行股票的申請；就有的優(yōu)先股，存在利益分配的51.券和不可轉(zhuǎn)換債券。3制權的限制；2程序如下：P8485先股的規(guī)定，并研究對優(yōu)先股控150.金融市場，有利于廣泛地集聚社專利權、商譽、工業(yè)產(chǎn)權、非專先進設備和先進技術，與通過有（多選）P83[鍵入文字][鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]36. 公司設立發(fā)行時發(fā)股的基本）吸收投資可直接獲得現(xiàn)金、工業(yè)產(chǎn)權通常是指商標權、從總體上看，建立24.）作價公平合理。）技術性能良好；動，具有“媒介器”、“調(diào)節(jié)器”和“潤17. 金融市場對于商品經(jīng)濟的運P74開發(fā)等的需要；屬于自由資金，與借入資金比較，1 ）利用吸收投資所籌集的資金吸收直接投資特點：P8116. 資金這種特殊商品的價格通）調(diào)節(jié)融資活動的市場機制。（多選）P802實物投資應符合以下條件；）信用工具；23.）資金供應者和資金需求者；于公司法定注冊資本最低限額的50%.P79企業(yè)采用的銷售百分比法，都是比較簡便、合理的資金需要量計1見》中規(guī)定，貨幣出資額不得少采用的銷售收入資金率法和西方34.15.2198129.）優(yōu)先獲得股利；也可以是無形的市場。33.額和出資方式；34象的市場；22 ）聯(lián)系投資單位，商定投資數(shù)3）在公司增發(fā)新股時，有認股P732）確定吸收投資所需的資金數(shù)）現(xiàn)金投資；1吸收投資的程序：P8081各種債權人和優(yōu)先股股東之后；14. 金融市場有兩個基本特征：）外商資金。用權后，不能用以出售或抵押。）企業(yè)自留資金；21.）地區(qū)、交通條件適宜。）職工資金和民間資金；資）是指企業(yè)按照“共同投資、共同經(jīng)營、共擔風險、共享利潤”的原則。）非銀行金融機構資金；4吸收直接投資（簡稱吸收投）銀行財政資金；20.1）國家財政資金；企業(yè)內(nèi)部積累等。七項：P7172接投資、發(fā)行股票、聯(lián)營集資、合以下條件：P8032.企業(yè)吸收土地使用投資應符又稱股權性籌資，主要有吸收直27.冊資金的）股票按股子主體的不同，分增減資本金處理。吸收的無形資產(chǎn)（不包括土地使用權）的出資額一般不得超過注分為面值股票和無面值股票；4）長期債券市場；6《企業(yè)財務通則》規(guī)定，企業(yè)4）有助于企業(yè)降低生產(chǎn)消耗。）短期債券市場；3同，分為普通股和優(yōu)先股；價差由當期損益負擔。）股票按股東權利和義務的不際購入成本計入營業(yè)費用，即其1股票種類：P83格而發(fā)生的折價或溢價，按其實金市場主要有如下形式：P7677產(chǎn)出新的高科技產(chǎn)品；11 ）有助于企業(yè)研究、開發(fā)和生11. 材料物資因國家統(tǒng)一調(diào)整價（單選）P69貨幣流通。工業(yè)產(chǎn)權和非專利技術投資）由于沒有證券為媒介，產(chǎn)權收益或凈損失作為營業(yè)外收入或有利于國家控制信貸規(guī)模和調(diào)節(jié)25.（多選）P79的形成生產(chǎn)能力；3[鍵入文字][鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]10. 企業(yè)固定資產(chǎn)的盤虧、毀損能源交通基金和預算調(diào)節(jié)基金的是投資風險大小的具體標志。3 ）籌資的經(jīng)濟效益，不僅要看正確進行負債經(jīng)營。外，不得以任何方式抽走；期望值，就意味著風險越小。1）認真選擇籌資的來源，力制度規(guī)定的期限內(nèi)繳足；味著各種可能情況與期望值的差（35 ）投資者按出資比例，分享投他們之間的差距越大，：P68（隨機變量）與期望之間的差距量，控制資金投放時間；按期籌足，一般不得抽回。4）（1P6841. 標準離差是有各種可能值315%企業(yè)籌集的資本金，中，第一次投資者出資不得低于分布越分散，投資風險程度也就越大。）企業(yè)籌集資金的基本要求，年內(nèi)繳清，其風險程度也就越小；反之，概率1分期籌集的，最后一期出資應當在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6（論述）P6365家投資及其他各方投資。）社會閑散資金形成企業(yè)資金概率分布越集4）企業(yè)根據(jù)國家法律、法規(guī)的（多選）P66投資的風險程度同收益的概率分向流動；33 ）橫向經(jīng)濟聯(lián)合引起資金的橫公式社會的資金潛力；資本金、法人資本金、個人資本比例及最后一期繳清資本的期限。2 ）企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展要求充分利用行政管理部門登記的注冊資金，制，一次籌足；二是授權資本制；P49籌資的自主權；企業(yè)設立的最低法定資本額。）企業(yè)資本金是指企業(yè)在工商：P60622定無形資產(chǎn)出資額的最高比例，不得超過有限責任公司注冊資本的P60所有者的責權利等所作的法律桂芳。一個投資好方案。）風險性投資決策；3投資決策可分為三種類型：1萬元。關資本金的