【正文】 據(jù)的基本假設(shè)及其合理性、與盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)相關(guān)的背景及分析資料等。凡有控股子公司并需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，請(qǐng)分別編制母公司盈利預(yù)測(cè)表和合并盈利預(yù)測(cè)表?！　〉谑粭l 公司在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)置換、重大購銷價(jià)格變化等情況的，請(qǐng)披露備考的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)數(shù)或發(fā)生重大異常變化的，請(qǐng)披露原因?！　〉诎藯l 請(qǐng)扼要披露報(bào)告期各會(huì)計(jì)期末的股東權(quán)益的情況，包括股本、資本公積、盈余公積、法定公益金及未分配利潤的情況。　　第七條 請(qǐng)扼要披露經(jīng)審計(jì)的最近一期資產(chǎn)負(fù)債表截止日的主要債項(xiàng)，包括主要的銀行借款，對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)方的負(fù)債，主要合同承諾的債務(wù)、或有債項(xiàng)的金額、期限、成本，票據(jù)貼現(xiàn)、抵押及擔(dān)保等形成的或有負(fù)債情況?！　〉诹鶙l 請(qǐng)扼要披露最近一期末的財(cái)務(wù)報(bào)表中主要無形資產(chǎn)的取得方式、初始金額、攤銷年限及確定依據(jù)、最近一年末的攤余價(jià)值及剩余攤銷年限?！　〉谒臈l 請(qǐng)扼要介紹報(bào)告期利潤形成的有關(guān)情況，包括銷售收入總額和利潤總額的變動(dòng)趨勢(shì)及原因，業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成，重大投資收益和非經(jīng)常性損益的變動(dòng)趨勢(shì)及原因，適用的所得稅稅率及享受的主要財(cái)政稅收優(yōu)惠政策等?！　〉诙l 財(cái)務(wù)報(bào)告被出具帶說明段的無保留審計(jì)意見的，應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告及經(jīng)審計(jì)的利潤表，并披露相關(guān)說明事項(xiàng)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注，以及公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)上述說明事項(xiàng)的詳細(xì)說明。對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的口徑，在遵循有關(guān)規(guī)定的前提下，應(yīng)明示是股份公司母公司報(bào)表口徑，還是合并報(bào)表口徑?！　〉谄邨l 請(qǐng)披露對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員履行誠信義務(wù)的限制性規(guī)定，包括股份鎖定辦法、責(zé)任保險(xiǎn)制度（如有）等。注冊(cè)會(huì)計(jì)師指出以上“三性”存在重大缺陷的，應(yīng)予披露并說明改進(jìn)措施?！　〉谒臈l 請(qǐng)披露重大生產(chǎn)經(jīng)營決策程序與規(guī)則，包括對(duì)外投資等重大投資決策的程序和規(guī)則，重要財(cái)務(wù)決策的程序與規(guī)則，對(duì)高級(jí)管理人員的選擇、考評(píng)、激勵(lì)和約束機(jī)制，利用外部決策咨詢力量的情況。　　第二條 請(qǐng)披露公司章程中有關(guān)股東權(quán)利、義務(wù)，股東大會(huì)的職責(zé)及議事規(guī)則，保護(hù)中小股東權(quán)益的規(guī)定及其實(shí)際執(zhí)行情況?！　〉谑畻l 請(qǐng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員所持股份鎖定的情況及契約性安排，以及上述人員自愿鎖定所持股份聲明的主要內(nèi)容?！　〉诰艞l 請(qǐng)披露執(zhí)行董事和獨(dú)立董事（如有）的酬金及其他報(bào)酬、福利政策。不在上述單位兼職的，應(yīng)予以聲明。　　第六條 請(qǐng)披露上述人員在最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度從公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)，以及同上述人員職位相關(guān)的其他單位領(lǐng)取收入的情況，包括領(lǐng)取的工薪（月薪或年薪）、獎(jiǎng)金及津貼，所享受的其他待遇，退休金計(jì)劃，所享有的認(rèn)股權(quán)情況等?！　〉谒臈l 對(duì)上述持股情況，請(qǐng)具體列出持有人姓名，發(fā)行前三年股份增減變動(dòng)情況，發(fā)行前三年年末持股數(shù)量及比例，本次發(fā)行后所占比例，以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況。　　第二條 請(qǐng)披露與上述人員所簽定的協(xié)議，如借款、擔(dān)保協(xié)議等，以及為穩(wěn)定上述人員已采取及擬采取的措施。第四部分 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員　　第一條 請(qǐng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員的情況，主要包括：　?。ㄒ唬┬彰皣弧　。ǘ┬詣e；　?。ㄈ┠挲g；　?。ㄋ模W(xué)歷；　?。ㄎ澹┞毞Q；　?。?主要業(yè)務(wù)簡歷（可披露其主要的業(yè)績記錄）；　?。ㄆ撸?曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期；　?。ò耍?在公司擔(dān)任的現(xiàn)任職務(wù)；　?。ň牛?兼任其他單位的職務(wù)?！　〉谑邨l 請(qǐng)披露與各關(guān)聯(lián)方簽訂的目前仍然有效的協(xié)議或合同，并說明對(duì)這類協(xié)議或合同是否還會(huì)續(xù)簽作出說明?！　〉谑鶙l 請(qǐng)披露減少關(guān)聯(lián)交易的措施，主要包括：　　（一）發(fā)起人或股東是否通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)，壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營；　?。ǘ氖律a(chǎn)經(jīng)營的，公司是否擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售是否依賴股東單位及其下屬企業(yè)；　?。ㄈ榛蛑饕獮楣痉?wù)的實(shí)體或輔助設(shè)施，是否納入公司，或轉(zhuǎn)由市場第三方進(jìn)行經(jīng)營；　?。ㄋ模?duì)既為公司服務(wù)，也為股東等關(guān)聯(lián)方服務(wù)的實(shí)體或設(shè)施，如供水、供電、供汽、供暖等設(shè)施，是否確保公司與其交易和定價(jià)的公平?！　〉谑鍡l 請(qǐng)披露是否在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定?！　〉谑臈l 請(qǐng)披露進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易是否遵循市場公正、公平、公開的原則，如交易是否通過招標(biāo)，價(jià)格是否公允，與市場獨(dú)立第三方價(jià)格有無差異?！　〉谑龡l 對(duì)披露的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)詳細(xì)披露該關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、總金額、占同類業(yè)務(wù)的比例、定價(jià)政策及其決策依據(jù)?！　〉谑粭l 請(qǐng)披露近三年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入或營業(yè)成本中所占的比例，對(duì)上述比例的披露應(yīng)說明比較的口徑?！　〉诰艞l 請(qǐng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職，或由關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派?！　〉诎藯l 關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對(duì)公司直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系?！　〉诹鶙l 所披露的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)遵循有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定外，還應(yīng)遵循從嚴(yán)原則?！　〉谒臈l 請(qǐng)披露公司在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定?！　〉谌龡l 對(duì)于已存在或可能存在的同業(yè)競爭，請(qǐng)披露解決同業(yè)競爭的具體措施，公司可視實(shí)際需要披露可能采取的措施，例如：　　（一）針對(duì)存在的同業(yè)競爭，通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)納入到公司的措施；　?。ǘ└偁幏綄I(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方的措施；　　（三）公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務(wù)的措施；　?。ㄋ模└偁幏骄徒鉀Q同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出的有法律約束力的書面承諾。　　第二條 對(duì)存在上述相同、相似業(yè)務(wù)的，請(qǐng)對(duì)是否存在同業(yè)競爭做出解釋?！　〉诙粭l 公司名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。與其他單位共同進(jìn)行研究的，還需說明合作協(xié)議的主要內(nèi)容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等。　　第十八條 請(qǐng)披露產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的階段，即處于基礎(chǔ)研究、中試、少批量生產(chǎn)或大批量生產(chǎn)的具體階段。 　　第十七條 公司允許他人使用自己所有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)，或作為被許可方使用他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的，應(yīng)簡介許可合同的主要內(nèi)容，主要包括許可人、被許可人、許可方式、許可年限、許可使用費(fèi)等?！　〉谑鍡l 請(qǐng)披露主導(dǎo)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)及擬投資項(xiàng)目的技術(shù)水平，或所采取的先進(jìn)生產(chǎn)工藝或技術(shù)訣竅、運(yùn)用的新材料及新的生產(chǎn)手段、節(jié)能技術(shù)、新的生產(chǎn)組織方式等?！　〉谑臈l 請(qǐng)披露核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。若無，亦應(yīng)說明?！　〉谑粭l 請(qǐng)披露主要客戶及供應(yīng)商的資料，主要包括：　?。ㄒ唬┫蚯?名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占年度采購總額的百分比；　?。ǘ?duì)前5名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比；　　（三）如向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例或?qū)蝹€(gè)客戶的銷售比例超過總額的50％，則請(qǐng)披露其名稱及采購或銷售的比例。若公司在境外擁有資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)披露該資產(chǎn)規(guī)模、所在地、經(jīng)營管理、盈利情況等。　　第八條 公司請(qǐng)披露合營、聯(lián)營合同或類似業(yè)務(wù)安排。對(duì)于以無形資產(chǎn)折股的，或因各種原因?qū)o形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并調(diào)帳的，應(yīng)簡要披露評(píng)估方法及其依據(jù)；　?。ㄈ┩恋厥褂脵?quán)（包括水面養(yǎng)殖權(quán)等）、探礦權(quán)、采礦權(quán)及主要經(jīng)營性房產(chǎn)取得和占有的情況。 　　第五條 請(qǐng)視實(shí)際情況，根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的情況，主要包括：　?。ㄒ唬┕局饕獦I(yè)務(wù)的構(gòu)成；　　（二）前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力；　　（三）每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途；　?。ㄋ模┲饕a(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖；　?。ㄎ澹┲饕a(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)鍵設(shè)備的重置成本、先進(jìn)性，還能安全運(yùn)行的時(shí)間等；　?。┟糠N主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)及成本構(gòu)成；　?。ㄆ撸┐嬖诟呶ｋU(xiǎn)、重污染情況的，請(qǐng)披露公司對(duì)人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施；　?。ò耍┟糠N主要產(chǎn)品的銷售情況和產(chǎn)銷率，產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體，產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略，主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率、銷售額等。　　第三條 面臨的主要競爭狀況，包括自身的競爭優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，市場份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì)，同行業(yè)競爭的情況。第二部分 業(yè)務(wù)和技術(shù)　　第一條 公司所處行業(yè)國內(nèi)外基本情況，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢(shì)。　　第十五條 請(qǐng)披露其內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行情況，包括各主要職能部門、業(yè)務(wù)或事業(yè)部、各分公司或生產(chǎn)車間的情況。請(qǐng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系?！　〉谑l 公司主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況，如自愿鎖定所持股份的承諾等?！　〉谑畻l 公司主要股