【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于粗放管理階段。但“冰凍三尺非一日之寒”，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理正值初始階段，相對(duì)薄弱?！?】第四章 中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的深層次矛盾 伴隨著外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，全球加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理呼聲的不斷提高， 中國(guó)商業(yè)銀行固有和新增風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步加大，銀行業(yè)管理面臨的內(nèi)外部環(huán)境也更加復(fù)雜多變。 ，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善，沒(méi)有形成現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和管理體系 據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1998年提出的《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應(yīng)該以運(yùn)作合法、有效和信息暢通為目標(biāo)，涵蓋銀行的管理和控制、風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和評(píng)估、控制活動(dòng)和責(zé)任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個(gè)方面的內(nèi)容。任何有效的風(fēng)險(xiǎn)管理都應(yīng)該是以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配為根本前提的。董事會(huì)因此負(fù)責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。同時(shí)，部分人員將風(fēng)險(xiǎn)片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員將風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險(xiǎn)管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，注重信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和計(jì)量，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等僅有一定的理性認(rèn)識(shí)，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。而我國(guó)目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí)，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％或者150％，且國(guó)內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀(guān)條件，不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，在呆賬準(zhǔn)備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的信貸業(yè)務(wù)?！?】0 第三章 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大 由于國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的資本充足率實(shí)際上大多低于巴塞爾協(xié)議8％的最低水平，同時(shí)由于資本充足率水平較低且資本補(bǔ)充渠道較窄，能夠?yàn)榉种C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口配置的資本相當(dāng)有限，不可能為高規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模與資本匹配失衡。其三,風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是商業(yè)銀行盈利的客觀(guān)前提,也是商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本基礎(chǔ)。 (二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義 其一,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失,增強(qiáng)預(yù)期受益的可能性。由于商業(yè)銀行處于不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境之中,所以其風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)是動(dòng)態(tài)的。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有兩方面的涵義:一是收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化,二是風(fēng)險(xiǎn)一定條件下的收益最大化。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行的信任程度，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損失可能是長(zhǎng)期的，甚至是致命的，因而現(xiàn)各商業(yè)銀行都在極力維護(hù)自己的形象和聲譽(yù)?！?】（6）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)主要立足于兩個(gè)基本面，一是商業(yè)銀行自身行為的合法合規(guī)以及規(guī)范性問(wèn)題，二是外部法律制度、法律運(yùn)作等問(wèn)題。（5）法律風(fēng)險(xiǎn)。如商業(yè)銀行流動(dòng)性嚴(yán)重不足造成擠兌現(xiàn)象，發(fā)展下去極有可能造成銀行倒閉。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行短期資產(chǎn)價(jià)值不足以滿(mǎn)足客戶(hù)存款的提取或客戶(hù)正常合理的貸款需求，從而引起商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)困難而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。主要分為：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶(hù)產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件、有形資產(chǎn)的損失、經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)、涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類(lèi)商品的價(jià)格發(fā)生變動(dòng)而帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行持有的股票價(jià)格發(fā)生變動(dòng)而帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指因國(guó)際市場(chǎng)匯率變化，而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指對(duì)金融機(jī)構(gòu)有著直接影響，但金融機(jī)構(gòu)本身無(wú)法控制，而只能預(yù)備防范的外部風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成嚴(yán)重的影響，也是各商業(yè)銀行需要重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)之一?！?】 根據(jù)目前世界各國(guó)銀行對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)如下：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，通常的風(fēng)險(xiǎn)公式是：業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)—可控制的風(fēng)險(xiǎn)=剩余風(fēng)險(xiǎn)。從經(jīng)營(yíng)對(duì)象看，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣資金，而不是具有各種使用價(jià)值的物質(zhì)商品，因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)既可狹義地理解為實(shí)際收益與目標(biāo)收益的偏差，又可廣義地理解為經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與發(fā)展目標(biāo)的偏差。由于人們難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失，這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。大致有兩層含義：一種定義強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為收益不確定性；而另一種定義則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性。本文運(yùn)用歷史分析法，分析并總結(jié)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展歷程和研究狀況。存當(dāng)前金融全球化的環(huán)境下，建立符合新巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)提高我困商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。用前，我國(guó)商業(yè)銀衍的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、管理機(jī)制還處于起步階段，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施還缺乏很多必要條件，但風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟和完善對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行是必經(jīng)之路。因此，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的研究有益于建立適合我國(guó)國(guó)情的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系。美國(guó)次貸危機(jī)、全球金融危機(jī)的爆發(fā)給予我國(guó)商業(yè)銀行非常好的警示，銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須高度重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。綜上所述，在金融全球化背景下，以新巴塞爾協(xié)議內(nèi)容和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論作為理論基礎(chǔ)，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建適合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得十分必要目，有著重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。盡管中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康表示至少在十國(guó)集團(tuán)2007年實(shí)施新協(xié)議的幾年后，我國(guó)仍將繼續(xù)執(zhí)行1988年的舊協(xié)議，但是作為國(guó)際清算銀行的成員國(guó)以及全面