【正文】 某集團(tuán)（集團(tuán)）公司財務(wù)預(yù)算管理辦法（暫行） ” 的通知司財規(guī) 『 2022』 374號文件中，規(guī)定了預(yù)算編制、執(zhí)行與考核辦法。 兩種可能性：一是在沒有計劃更改的情況下，就予以發(fā)放；二是車間里已經(jīng)儲備大量的原材料。 自行更改計劃的原因一方面是專業(yè)廠或者各車間要保證本月的工作量，另一方面，也說明了計劃制定的不合理以及計劃執(zhí)行不嚴(yán)肅。 正常的生產(chǎn)計劃被打破 項目沖突和協(xié)調(diào)工作量加大 大家（ 85%的被調(diào)查者）普遍希望中國航空工業(yè)某集團(tuán)加強(qiáng)生產(chǎn)計劃管理 數(shù)據(jù)來源 :調(diào)查問卷 一般 14% 不需要加強(qiáng) 1% 需要加強(qiáng) 64% 非常需要加強(qiáng) 21% 問題：你認(rèn)為中國航空工業(yè)某集團(tuán)目前的生產(chǎn)計劃管理？（樣本量 622） 基層計劃分解不夠細(xì)，缺乏明確的計劃指導(dǎo)，導(dǎo)致公司計劃難以起到實際效果 年度業(yè)務(wù)計劃的制定 業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化、調(diào)整 集團(tuán) 總部 各專業(yè)廠 公司年度經(jīng)營計劃 年度業(yè)務(wù)計劃匯總 審核和調(diào)整 偏差分析以 及調(diào)整措施的擬定并審批 各專業(yè)廠的業(yè)務(wù) 范圍以及合理的目標(biāo) 各專業(yè)廠年度業(yè)務(wù) 計劃的制定 年度計劃分解至 月度滾動計劃，并季度性 地進(jìn)行年度計劃的調(diào)整 月度計劃實施并按月編制控制報告 業(yè)務(wù)計劃的實施控制 生產(chǎn)指揮系統(tǒng)只下達(dá)關(guān)鍵零部件的詳細(xì)計劃，而對一般零部件的計劃下達(dá)較粗，各專業(yè)廠根據(jù)年度計劃分解的細(xì)化程度不夠，往往沒有較細(xì)的月度生產(chǎn)計劃，有的車間純粹是應(yīng)付了事，導(dǎo)致計劃起不到應(yīng)有的指導(dǎo)和控制作用。甚至有的時候為了保證項目的進(jìn)度，有的副總師去現(xiàn)場監(jiān)督，生產(chǎn)單位迫于副總師的壓力，對原有不合理的生產(chǎn)計劃進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致原有生產(chǎn)計劃無法完成，從而對其他項目的進(jìn)度產(chǎn)生影響，項目間為了能夠完成任務(wù)，又會產(chǎn)生大量的協(xié)調(diào)工作。 中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)戰(zhàn)略總體評價： 中國航空工業(yè)某集團(tuán)有比較明確的產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略，但是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略尚未明確 第一層面 殲七，超七飛機(jī) 第二層面 型號飛機(jī)定型 第三層面 新一代飛機(jī)研制 強(qiáng) 大 專業(yè)化 多元化 以軍用飛機(jī)為主，提高效率 ,追求企業(yè)利潤 除軍機(jī)外，選擇有限的民品，追求利潤 以軍用飛機(jī)為主，多機(jī)種發(fā)展，推行精益生產(chǎn) 軍民并重，追求經(jīng)濟(jì)總量的增長 ？ 軍機(jī)產(chǎn)品戰(zhàn)略比較明晰 第四， 對于戰(zhàn)略的宣傳和貫徹還沒有落到實處，導(dǎo)致 接近一半（ 48％）的被調(diào)查者認(rèn)為集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略不明確或不知道 問題：你認(rèn)為中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)是否有明確的發(fā)展戰(zhàn)略？ 52% 42% 2% 4% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 有，很明確 有，但不明確 沒有 不知道 集團(tuán)全體 樣本量 :639 56% 42% 1% 1% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 有，很明確 有，但不明確 沒有 不知道 作為戰(zhàn)略制定和執(zhí)行的主要人員，中高層對戰(zhàn)略的認(rèn)識也是模糊的 中層以上 樣本量 :202 資料來源：調(diào)查問卷 即便是那些認(rèn)為中國航空工業(yè)某集團(tuán)有明確的發(fā)展戰(zhàn)略的人，對于未來戰(zhàn)略的認(rèn)識也不一樣的，一半人認(rèn)為是“一體兩翼”，一半人認(rèn)為是“軍民并重” 1% 51% 有，很明確 有，但不明確 42% 2% 4% 不知道 一體兩翼 軍民并重 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 問題：你認(rèn)為中國航空工業(yè)某集團(tuán)是否有明確的發(fā)展戰(zhàn)略？（樣本量 629） 問題：你認(rèn)為中國航空工業(yè)某集團(tuán)未來的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該是？（樣本量 321） 資料來源：調(diào)查問卷 對于目前的發(fā)展戰(zhàn)略，有將近一半的被調(diào)查者不很認(rèn)同 問題：你認(rèn)為中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)的戰(zhàn)略制定是否合理？ 3% 51% 43% 3% 0% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 非常合理 合理 一般 不合理 一點都不合理 集團(tuán)全體 樣本量 :628 4% 60% 33% 2% 0% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 非常合理 合理 一般 不合理 一點都不合理 中層以上 樣本量 :181 作為對比，中層以上干部的認(rèn)同感稍好，認(rèn)為合理的有 64％ 資料來源：調(diào)查問卷 因此，對于戰(zhàn)略的實現(xiàn)，有超過一半（ 53％）的人信心不足 問題：你認(rèn)為中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)的能否有效實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)？（樣本量 631） 有相當(dāng)多的人認(rèn)為現(xiàn)行的戰(zhàn)略只能部分實現(xiàn)，甚至是戰(zhàn)略根本沒有執(zhí)行 5% 42% 44% 8% 1% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 完全能夠 能夠 部分 不知道 沒有執(zhí)行 目 錄 組織結(jié)構(gòu)問題診斷 人力資源問題診斷 企業(yè)文化問題診斷 企業(yè)運營問題診斷 企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷 對外投資問題診斷 三、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷項目報告 二、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷結(jié)論綜述 四、中國航空工業(yè)某集團(tuán)組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計初步方案 一、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷項目回顧 五、存在問題的初步解決方案和實施策略 中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)企業(yè)運營九大問題 四、軍民混線生產(chǎn)，影響軍品生產(chǎn) 五、資金審批流程不清 六、規(guī)章制度較多，執(zhí)行不力 七、運營成本高，企業(yè)盈利能力低 八、 協(xié)調(diào)過多，企業(yè)快速反應(yīng)能力不夠 三、部門考核方式不科學(xué) 一、計劃制定不準(zhǔn)，計劃外項目較多 二、預(yù)算管理體系不科學(xué)，執(zhí)行不力 九、項目管理體系不夠完善 中國航空工業(yè)某集團(tuán)運營系統(tǒng)問題分析 分析結(jié)論：圍繞核心生產(chǎn)制造流程的服務(wù)部門相對問題較多，主要集中在計劃財務(wù)、指揮協(xié)調(diào)、以及整體運營方面。 戰(zhàn)略制定不規(guī)范，不明確，不成體系，難以 落實。 問題二：應(yīng)針對戰(zhàn)略的具體指向，分別確定戰(zhàn)略期內(nèi)的財務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)。 實施方案和策略： 解放思想、轉(zhuǎn)變觀念；深化改革，加快體制創(chuàng)新步伐；穩(wěn)步推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整；推進(jìn)科技進(jìn)步和創(chuàng)新；改善和加強(qiáng)管理；進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放； （以年度生產(chǎn)計劃為主， 逐年滾動制定。 （航空為體，民品、三產(chǎn)為翼） 戰(zhàn)略目標(biāo)體系： 2022年銷售收入 50億； （產(chǎn)品全面進(jìn)入國際市場、提高國內(nèi)市場份額、加快新項目開發(fā)，其中，航空民品 5億元、非航空民品 7億元、第三產(chǎn)業(yè)及對外投資收益 3億元、創(chuàng)匯 。 并實行戰(zhàn)略性的人力資源管理 戰(zhàn)略性人力資源管理措施 人力資源管理職能統(tǒng)一 考核激勵制度完善 漸進(jìn)式人事三項制度改革 引入基于 平衡記分 卡的關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 考核體系 強(qiáng)化與考 核掛鉤的 薪酬激勵 機(jī)制 推 行 干 部 聘 用 任 期 制 逐 步 推 動 員 工 流 動 制 逐 步 增 加 工 資 浮 動 幅 度 構(gòu)建符合中國航空工業(yè)某集團(tuán)實際、確保戰(zhàn)略實現(xiàn)的企業(yè)文化氛圍 1. 普遍求穩(wěn)的思想 2. 對個人發(fā)展預(yù)期的失望 3. 官本位的思想 4. 復(fù)雜的人際關(guān)系 5. 歷史遺留的種種約束 6. 利益群體的矛盾 1. 創(chuàng)新求變，謀求發(fā)展 2. 積極進(jìn)取，公私雙贏 3. 利益分化，官民對等 4. 互利互助，公私兩利 5. 立足長遠(yuǎn)，漸進(jìn)突破 6. 認(rèn)清形勢，求同存異 企業(yè)文化的現(xiàn)狀 企業(yè)文化的進(jìn)化 目 錄 組織結(jié)構(gòu)問題診斷 人力資源問題診斷 企業(yè)文化問題診斷 企業(yè)運營問題診斷 企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷 對外投資問題診斷 三、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷項目報告 二、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷結(jié)論綜述 四、中國航空工業(yè)某集團(tuán)組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計初步方案 一、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷項目回顧 五、存在問題的初步解決方案和實施策略 中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)戰(zhàn)略管理存在四個方面的問題 一、戰(zhàn)略管理部門不健全 二、戰(zhàn)略規(guī)劃過程不科學(xué) 三、戰(zhàn)略規(guī)劃體系不系統(tǒng) 四、戰(zhàn)略規(guī)劃落實保障機(jī)制不完善 首先，在組織保障上，中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)有多個涉及企業(yè)規(guī)劃的部門，但缺少專門的戰(zhàn)略管理部門進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的有效制定和推動戰(zhàn)略規(guī)劃的實施 總經(jīng)理 經(jīng) 營 計 劃 處 各相關(guān)委員會 規(guī) 劃 室 規(guī)劃室部分承擔(dān)企業(yè)規(guī)劃的職能，其職責(zé)為：根據(jù)上級規(guī)劃要求，市場信息和公司發(fā)展的需要，以及公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策，制定公司經(jīng)營方針和經(jīng)營目標(biāo)。 逐步推動員 工流動制 干部流動機(jī)制建立后，對促進(jìn)員工的流動有示范效應(yīng)，有利于逐步建立起員工的流動機(jī)制，可以從員工合同到期后，對考核較差員工，進(jìn)行換崗、輪崗開始，逐步搞活員工能進(jìn)能出機(jī)制。 綜上所述，新華信公司認(rèn)為，中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)存在的這些問題，主要是發(fā)展所帶來的問題。當(dāng)請被調(diào)查員工對中國航空工業(yè)某集團(tuán)的管理現(xiàn)狀進(jìn)行打分時，只有不到 70分 平均分 高層管理 中層管理 一般管理 67 工人 總計 69 樣本量： 614 中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)作為典型的軍工國有企業(yè)，目前正面臨著計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的矛盾：多方面的因素和新的戰(zhàn)略目標(biāo)迫使中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)必須對原有的運營模式進(jìn)行變革，建立新型的高效運營模式 中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)的全面轉(zhuǎn)型 物料供應(yīng)、人才使用 軍品訂單 航空一集團(tuán) 國外競爭對手、國內(nèi)各航空企業(yè)的競爭 帶有計劃經(jīng)濟(jì)色彩的不確定 提出精簡主業(yè)人員，軍民分線的要求 市場化的運營要求 競爭對手日益強(qiáng)大 市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境和中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)新的目標(biāo) 中國航空工業(yè)某集團(tuán)改革的目的，是為了實現(xiàn)既定的 2022年達(dá)到銷售收入 100億的戰(zhàn)略目標(biāo)。中國航空工業(yè)某集團(tuán)公司 2022年全面診斷咨詢項目報告 目 錄 組織結(jié)構(gòu)問題診斷 人力資源問題診斷 企業(yè)文化問題診斷 企業(yè)運營問題診斷 企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷 對外投資問題診斷 三、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷項目報告 二、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷結(jié)論綜述 四、中國航空工業(yè)某集團(tuán)組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計初步方案 一、中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)全面診斷項目回顧 五、存在問題的初步解決方案和實施策略 項目實施進(jìn)度表 啟動 問題分析、歸納和總結(jié) 制定解決方案 最終報告撰寫和提交 鈑金廠、數(shù)控中心職工座談 1周 2周 3周 對中層人員進(jìn)行訪談 調(diào)查問卷撰寫、發(fā)放和回收 4周 5周 對高層人員進(jìn)行訪談 通過資料收集、內(nèi)部訪談、調(diào)查問卷等多種手段全面了解中國航空工業(yè)某集團(tuán)目前存在的問題 資料收集 內(nèi)部訪談 調(diào)查問卷 ?從內(nèi)部重點收集中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)的年度報告、戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)報告、各項規(guī)章制度等 ?對中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)的中高層管理人員采取分別訪談，對一般員工采取座談會的方式，了解公司目前存在的問題 ?針對公司戰(zhàn)略、組織、管理、流程、人力資源、文化等方面的內(nèi)容，進(jìn)行全面的問卷調(diào)查，并對調(diào)查問卷進(jìn)行統(tǒng)計分析，形成分析報告。 2022年 6月 16日至 30日，新華信對中國航空工業(yè)某集團(tuán)集團(tuán)公司的高、中、基層各類管理人員進(jìn)行了集中訪談，在專業(yè)廠召開了兩次座談會，訪談總量 共有 103人 機(jī)關(guān)職能部門 專業(yè)管理部門 專業(yè)廠及下屬企業(yè) 高層管理人員 11 中層管理人員 24 6 38 工人 24 共計 103 6月 25日向公司 70個單位發(fā)放管理問卷 744份，回收有效問卷 648份回收率 87%，問題涉及綜合管理、戰(zhàn)略、組織、運營、人力資源、企業(yè)文化等方面 問卷發(fā)放情況表 調(diào)查人數(shù) 總?cè)藬?shù) 調(diào)查比例 管理人員 464 4,997 9% 工 人 280 7,126 4% 合計 744 15,433 5% 問卷回收情況表 高層管理人員 中層管理人員 一般管理技術(shù)人員 工人 合計 份數(shù) 21 184 241 202 648 序號 文件名稱 數(shù)量 1 中國航空工業(yè)某集團(tuán)年鑒（ 2022年－ 1995年） 8冊 2 部門職責(zé)條例 3冊 3 現(xiàn)行規(guī)章制度匯編 4冊 4 財務(wù)會計