【正文】 約、相互監(jiān)督。 A 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 B 提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果 C 財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整 D 遵循國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求 你的答案是：B 正確答案是：B 答案分析：內(nèi)部控制要求組織精簡(jiǎn)、權(quán)責(zé)劃分明確，使每個(gè)人的責(zé)任清楚，不能推卸，從而使各個(gè)部門和環(huán)節(jié)密切配合，協(xié)調(diào)一致，充分發(fā)揮資源潛力，充分有效地使用資源，提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效。D項(xiàng)錯(cuò)誤。泉州市網(wǎng)絡(luò)繼續(xù)教育系統(tǒng) 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試卷二） 姓名 總分:100 得分:90 開(kāi)始時(shí)間：2011825 18:54:07 用時(shí)：43分鐘 一 單項(xiàng)選擇題(共20題 每題2分 共40分) 1．下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制應(yīng)用指引（ ）。 你的答案是： 是 正確答案是：否 答案分析：信用部門是在銷售部門的協(xié)助下，負(fù)責(zé)對(duì)客戶的信用調(diào)查，建立客戶的信用檔案。 你的答案是： 否 正確答案是：否 答案分析：股東大會(huì)/董事會(huì)主要職責(zé)是審批無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。 你的答案是： 否 正確答案是：否 答案分析：無(wú)形資產(chǎn)的投出應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)審批，財(cái)務(wù)部門受權(quán)人員一同辦理無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)由公司高級(jí)經(jīng)理簽字同意。 47．一頭獅子帶領(lǐng)一群綿羊，久而久之，這群綿羊就會(huì)變成“獅子”。 46．企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的生命線是資源節(jié)約。 45．無(wú)形資產(chǎn)調(diào)撥的價(jià)值應(yīng)當(dāng)由無(wú)形資產(chǎn)使用部門審核批準(zhǔn)。 44．籌資方案編制后由董事長(zhǎng)審批合格后通過(guò)。 你的答案是： 是 正確答案是：是 答案分析： 43．銷售人員所獲得的傭金收入屬于基本薪酬。 你的答案是： 是 正確答案是：否 答案分析：按公司章程規(guī)定，董事會(huì)審議通過(guò)的方案須報(bào)經(jīng)股東（大）會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)還應(yīng)履行相應(yīng)的程序，下發(fā)到戰(zhàn)略執(zhí)行單位。 你的答案是： 否 正確答案是：否 答案分析：發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施與公司的每位員工息息相關(guān)，需要高層管理者積極推動(dòng)，全體員工積極參與。 你的答案是： 是 正確答案是：是 答案分析：在發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施階段，要確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵。 你的答案是： 否 正確答案是：是 答案分析：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市公司要求董事會(huì)必須下設(shè)審計(jì)委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)。 你的答案是： 否 正確答案是：否 答案分析：職業(yè)操守與員工的行為守則屬于內(nèi)部環(huán)境要素中的企業(yè)文化。 你的答案是： 是 正確答案是：否 答案分析：研究與開(kāi)發(fā)屬于控制活動(dòng)類指引。 A 董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況 B 全體員工對(duì)企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感 C 企業(yè)品牌的社會(huì)影響力 D 參與企業(yè)并購(gòu)重組各方文化的融合度 你的答案是：ABCD 正確答案是：ABCD 答案分析：在企業(yè)文化評(píng)估中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面有：（1）董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況；（2）全體員工對(duì)企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感；企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為與企業(yè)文化的一致性；（3）企業(yè)品牌的社會(huì)影響力；（4）參與企業(yè)并購(gòu)重組各方文化的融合度；（5）員工對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的信心等。D項(xiàng)錯(cuò)誤。 34．下列銷售的崗位設(shè)置正確的是（ ）。確需變更的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序?qū)徟? A 無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法一經(jīng)確定，可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整 B 對(duì)于重大的無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)，應(yīng)采取比質(zhì)比價(jià)方式進(jìn)行 C 對(duì)于重大的無(wú)形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)獨(dú)立的中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士進(jìn)行可行性研究與評(píng)價(jià)，并由企業(yè)實(shí)行集體決策和審批 D 企業(yè)自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)由研發(fā)部門、無(wú)形資產(chǎn)管理部門、使用部門共同填制無(wú)形資產(chǎn)移交使用驗(yàn)收單，移交使用部門使用。D項(xiàng)錯(cuò)誤?？墒栈亟痤~應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 A 固定資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額。D不屬于招聘的方式。 31．人力資源招聘可以采用的方式有（ ）。 30．組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有（ ）。A項(xiàng)錯(cuò)誤；客戶授信審批單報(bào)信用管理部門審批確認(rèn)并留存一份，另一份轉(zhuǎn)回銷售部門。 29．關(guān)于賒銷控制，下列說(shuō)法不正確的是（ ）。A項(xiàng)不正確；特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額，坐支企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。 28．在現(xiàn)金收支控制中下列做法中不恰當(dāng)?shù)挠校ā　。? 27．下列關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)中品牌建設(shè)的說(shuō)法，正確的是（ ）。 26．下列哪些做法屬于企業(yè)履行促進(jìn)就業(yè)的社會(huì)責(zé)任（　?。? 25．完善的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系包括（ ）。 24．下列職務(wù)設(shè)置不合理的是（ ）。 23．要確保發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施，應(yīng)采?。?）措施。 22．組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的原則有（ ）。 二 多項(xiàng)選擇題(共15題 每題1分 共45分) 21．內(nèi)部控制是由（ ）共同參與實(shí)施的。 20．下列哪項(xiàng)是債務(wù)籌資的關(guān)鍵控制點(diǎn)（ ）。 19．突出關(guān)鍵指標(biāo)，確保評(píng)估指標(biāo)的可操作性，體現(xiàn)了企業(yè)文化評(píng)估的什么原則（　?。? A 董事會(huì) B 監(jiān)事會(huì) C 管理層 D 全體員工 你的答案是：C 正確答案是：C 答案分析：在建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化過(guò)程中，管理層是關(guān)鍵。B項(xiàng)應(yīng)該屬于可行性研究的評(píng)估階段，不是再評(píng)估階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)。 17．可行性研究的再評(píng)估控制要點(diǎn)不包括（ ）。 16．企業(yè)在認(rèn)識(shí)、處理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的觀點(diǎn)、態(tài)度和方法是指（ ）。 A 董事會(huì) B 監(jiān)事會(huì) C 管理層 D 全體員工 你的答案是：A 正確答案是：C 答案分析：在建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化過(guò)程中，管理層是關(guān)鍵。識(shí)別職位空缺是招聘工作的第一步。 A 董事會(huì)集體 B 全體員工 C 監(jiān)事長(zhǎng) D 經(jīng)理層 你的答案是：A 正確答案是：A 答案分析： 14．人力資源招聘工作的第一步是（ ）。 A 董事會(huì)審核 B 董事長(zhǎng)負(fù)責(zé) C 總經(jīng)理負(fù)責(zé) D 集體合議審批 你的答案是：A 正確答案是：D 答案分析：對(duì)于重大固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機(jī)制。 A 存貨的保管與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄 B 存貨發(fā)出的申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄 C 存貨的驗(yàn)收和保管 D 存貨處置的申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄 你的答案是：A 正確答案是：C 答案分析：存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（1）存貨的請(qǐng)購(gòu)與審批，審批與執(zhí)行；（2）存貨的采購(gòu)與驗(yàn)收、付款；（3）存貨的保管與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；（4）存貨發(fā)出的申請(qǐng)與審批，申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄；（5）存貨處置的申請(qǐng)與審批，申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄。 A 召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，向廣大消費(fèi)者致歉 B 組織專家進(jìn)行調(diào)查，等檢驗(yàn)報(bào)告出爐后進(jìn)行回應(yīng) C 堅(jiān)信產(chǎn)品沒(méi)有問(wèn)題，訴諸法律解決產(chǎn)品質(zhì)量爭(zhēng)議 D 及時(shí)召回，實(shí)行“三包”，贏得消費(fèi)者信賴 你的答案是：D 正確答案是：D 答案分析：對(duì)有缺陷的產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)采取及時(shí)召回、實(shí)行“三包”等，贏得消費(fèi)者對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的信賴和支持，維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。 A 學(xué)歷 B 家庭成員情況 C 職位的權(quán)責(zé)關(guān)系 D 工作經(jīng)驗(yàn) 你的答案是：B 正確答案是：B