融資方式ppt課件-文庫(kù)吧資料
2025-01-23 10:02本頁(yè)面
【正文】 第四節(jié) 短期融資 2022/2/11 魏光興：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院 29 ★ 短期融資券 ? 短期融資券 的優(yōu)缺點(diǎn) ： 優(yōu)點(diǎn)： ● 融資成本低 ● 融資數(shù)額較大 ● 提升公司信譽(yù)和知名度 缺點(diǎn)： ● 風(fēng)險(xiǎn)較大 ● 彈性較小 第四節(jié) 短期融資 2022/2/11 魏光興：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院 30 ★ 短期籌資 策略 ? 資金運(yùn)動(dòng)的兩個(gè)側(cè)面 ： 第四節(jié) 短期融資 臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn) 由于季節(jié)性或臨時(shí)性 原因占用的流動(dòng)資產(chǎn)，如 銷(xiāo)售旺季增加的應(yīng)收賬款 和存貨等。質(zhì)押借款有動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種基本形式。抵押借款中借款人或第三方不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，用于抵押的標(biāo)的物主要是不動(dòng)產(chǎn)和部分動(dòng)產(chǎn)。 第四節(jié) 短期融資 %%)151(10 000 0 %810 000 0 ??? ??借款實(shí)際利率2022/2/11 魏光興：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院 25 ★ 短期銀行借款 ? 擔(dān)保 借款 ◆ 保證 借款：是以第三人承諾在借款人不能償還借款 時(shí)按 約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而取得的借款。（ 1）每年末交多少租金？（ 2）融資租入該設(shè)備每年可以抵減多少所得稅？ 第三節(jié) 租賃融資 2022/2/11 魏光興：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院 19 ★ 租賃融資的優(yōu)缺點(diǎn) ? 優(yōu)點(diǎn) ● 融資速度比較快 ● 抵減公司所得稅 ● 融資限制少 ● 轉(zhuǎn)移資產(chǎn)貶值的 風(fēng)險(xiǎn) ? 缺點(diǎn) ● 籌資成本高 ● 當(dāng)事人違約 風(fēng)險(xiǎn)較大 ● 利率和稅率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 第三節(jié) 租賃融資 2022/2/11 魏光興：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院 20 ★ 商業(yè) 信用 ? 應(yīng)付賬款 融資 【 例 】 2/10， n/30 n/30—— 信用期限是 30天 10—— 折扣期限 2—— 現(xiàn)金折扣為 2% 2/10—— 10天內(nèi)還款可享受 2%的現(xiàn)金折扣 是否放棄現(xiàn)金折扣的判斷 第四節(jié) 短期融資 折扣期限信用期限折扣率折扣率扣實(shí)際利率放棄現(xiàn)金折????36012022/2/11 魏光興：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院 21 ★ 商業(yè) 信用 ? 應(yīng)付賬款 融資 ? 展期 損失： ◇ 信用損失 ◇ 利息罰金 ◇ 改變信用條件 ◇ 停止送貨 ◇ 法律追索 第四節(jié) 短期融資 2022/2/11 魏光興：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院 22 ★ 商業(yè) 信用 ? 應(yīng)付票據(jù)融資 ? 銀行承兌和商業(yè)承兌 ? 預(yù)收賬款融資 ★ 應(yīng)計(jì)項(xiàng)目 ? 應(yīng)付 水電費(fèi)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、 應(yīng)付租金等 第四節(jié) 短期融資 2022/2/11 魏光興：重慶交通大學(xué)管理學(xué)院 23 ★ 短期銀行借款 ? 信用 借款 ? 公司憑借自身的信譽(yù)從銀行取得的借款 ★ 信用額度 —— 公司向銀行借款的最高限額 ★ 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議
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