【正文】 . 0 01 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 02 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 03 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 04 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 05 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 00 . 0 0 %1 . 0 0 %2 . 0 0 %3 . 0 0 %4 . 0 0 %5 . 0 0 %6 . 0 0 %經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入 5 4 , 8 6 5 , 5 0 0 . 0 0 1 9 7 , 6 2 9 , 0 0 0 . 0 0 1 5 6 , 3 7 7 , 0 0 0 . 0 0 債務(wù)總額 3 , 4 2 8 , 1 4 0 , 0 0 0 . 0 0 3 , 5 0 9 , 5 9 0 , 0 0 0 . 0 0 3 , 8 3 1 , 9 9 0 , 0 0 0 . 0 0 現(xiàn)金債務(wù)總額比率 1 . 6 9 % 5 . 6 0 % 4 . 0 0 %2022 年末 2022 年末 2022 年末 圖 2..2..1 (4） 近三年現(xiàn)金債務(wù)總額比率 現(xiàn)金債務(wù)總額比率 分析： 新希望 07— 09 年 現(xiàn)金債務(wù)總額比率 分別為 %、 %、 4%。 現(xiàn)金 比率有一定增幅， 說(shuō)明企業(yè)短期償債能力 逐步增強(qiáng)，但是始終處于較低的水平，因?yàn)槠髽I(yè)行業(yè)特點(diǎn)，貨幣資金持有量較少 。 而 09年就得到改善。 從圖中 可以看出，公司 速動(dòng) 資產(chǎn) 維持在有比較穩(wěn)定的水平 ，但流動(dòng) 負(fù)債大體呈遞減趨勢(shì) 。 .（ 2） 速動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)0 . 0 01 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 02 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 03 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 04 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 00 . 0 0 %1 0 . 0 0 %2 0 . 0 0 %3 0 . 0 0 %4 0 . 0 0 %5 0 . 0 0 %6 0 . 0 0 %速動(dòng)資產(chǎn) 9 9 8 , 7 7 8 , 0 0 0 . 0 0 833048000 950521000流動(dòng)負(fù)債 3 , 1 9 9 , 1 3 0 , 0 0 0 . 0 0 3 , 3 5 0 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 7 9 4 , 3 3 0 , 0 0 0 . 0 0 速動(dòng)比率 3 1 . 2 2 % 2 5 . 0 0 % 5 3 . 0 0 %2022 年末 2022 年末 2022 年末 圖 2..2..1 （ 2） 近三年速動(dòng)比率 速 動(dòng)比 率分析： 新希望 07— 09 年 速 動(dòng)比率分別為 %、 25%、 53%。 08 年受國(guó)際金融危機(jī)影響，導(dǎo)致 該年 流動(dòng)比率較 上年小幅下降，但 09 年就明顯改善了狀況 。流動(dòng)比率 有一定增幅， 說(shuō)明企業(yè)短期償債能力 逐步增強(qiáng)，呈較好的發(fā)展趨勢(shì)。 所以企業(yè)的盈利能力會(huì)得到較快的恢復(fù)，企業(yè)逐漸走出金融危機(jī)的陰影，擴(kuò)大再生產(chǎn)。 表 .（ 9）新希望 2022 年利潤(rùn)結(jié)構(gòu)表 報(bào)表日期 09年初比率 09年末比率 差異 一、營(yíng)業(yè)總收入 % % % 二、營(yíng)業(yè)總成本 % % % 營(yíng)業(yè)成本 % % % 營(yíng)業(yè)稅金及附加 % % % 銷售費(fèi)用 % % % 管理費(fèi)用 % % % 財(cái)務(wù)費(fèi)用 % % % 資產(chǎn)減值損失 % % % 公允價(jià)值變動(dòng)收益 % % % 投資收益 % % % 對(duì)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 % % % 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) % % % 營(yíng)業(yè)外收入 % % % 營(yíng)業(yè)外支出 % % % 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 % % % 利潤(rùn)總額 % % % 所得稅費(fèi)用 % % % 四、凈利潤(rùn) % % % 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) % % % 少數(shù)股東損益 % % % 從上表可以看出，公司的營(yíng)業(yè)收入所占公司比重最高，但營(yíng)業(yè)收入比較穩(wěn)定，同時(shí)公司 2022 年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)上升了 %，由于銷售收入的穩(wěn)定， 營(yíng)業(yè)成本得到較好的控制。期間費(fèi)用也會(huì)進(jìn)一步增多。 .（ 3） 比重法利潤(rùn)結(jié)構(gòu)分析 表 .（ 7）新希望 2022 年利潤(rùn)結(jié)構(gòu)表 報(bào)表日期 07年初比率 07年末比率 差異 一、營(yíng)業(yè)總收入 % % % 二、營(yíng)業(yè)總成本 % % % 營(yíng)業(yè)成本 % % % 營(yíng) 業(yè)稅金及附加 % % % 銷售費(fèi)用 % % % 管理費(fèi)用 % % % 財(cái)務(wù)費(fèi)用 % % % 資產(chǎn)減值損失 % % % 公允價(jià)值變動(dòng)收益 % % % 投資收益 % % % 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資益 % % % 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) % % % 營(yíng)業(yè)外收入 % % % 營(yíng)業(yè)外支出 % % % 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 % % % 利潤(rùn)總額 % % % 所得稅費(fèi)用 % % % 四、凈利潤(rùn) % % % 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) % % % 少數(shù)股東損益 % % % 從上表可以看出，公司的營(yíng)業(yè)收入所占公司比重最高，但營(yíng)業(yè)成本有上升的的趨勢(shì)，同時(shí)公司 2022 年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)下降了 1%，由于銷售收入的減少， 公司的營(yíng)業(yè)稅金及附加下降了 但 財(cái)務(wù)費(fèi)用上升較大，說(shuō)明公司的成本控制不嚴(yán)謹(jǐn)。所以本年的所有者權(quán)益比重比 較穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)得到控制。由于資產(chǎn)比重變化不大，而負(fù)債比重上升，所以導(dǎo)致所有者權(quán)益比重的下降。而企業(yè)非流動(dòng)資產(chǎn)比重年末比年初上升 %，其中企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資增幅達(dá) %，其他長(zhǎng)期資產(chǎn)項(xiàng)目略有減少 ，比較穩(wěn)定，變化幅度不大 。 主要是由于流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目比重下降所致，這種下降將會(huì)是企業(yè)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)增加。 表 .（ 2）新希望 2022 年資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表 報(bào)表日期 08年初比率 2022年末比率 差異 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 % % % 交易性金融資產(chǎn) % % % 應(yīng)收票據(jù) % % % 應(yīng)收賬款 % % % 15 預(yù)付款項(xiàng) % % % 應(yīng)收股利 % % % 其他應(yīng)收款 % % % 存貨 % % % 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) % % % 非流動(dòng)資產(chǎn) 持有至到期投資 % % % 長(zhǎng)期股權(quán)投資 % % % 投資性房地產(chǎn) % % % 固定資產(chǎn)凈額 % % % 在建工程 % % % 工程物資 % % % 固定資產(chǎn)清理 % % % 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) % % % 無(wú)形資產(chǎn) % % % 開發(fā)支出 % % % 商譽(yù) % % % 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 % % % 遞延所得稅資產(chǎn) % % % 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) % % % 由表可以看出，流動(dòng)資產(chǎn)比重期末比期初下降了 %，其中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)年末較年初下降了 %，而應(yīng)收賬款有小幅增加 ，流動(dòng)性居中的資產(chǎn)項(xiàng)目包括預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨，下降了 %，而流動(dòng)性最弱的資產(chǎn)項(xiàng)目沒(méi)有發(fā)生變化。 14 .（ 1） 比重法資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 表 .（ 1）新希望 2022 年資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表 報(bào)表日期 07年初比率 07年末比率 差異 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 % % % 交易性金融資產(chǎn) % % % 應(yīng)收票據(jù) % % % 應(yīng)收賬款 % % % 預(yù)付款項(xiàng) % % % 其他應(yīng)收款 % % % 存貨 % % % 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) % % % 非流動(dòng)資產(chǎn) 持有至到期投資 % % % 長(zhǎng)期股權(quán)投資 % % % 投資性房地產(chǎn) % % % 固定資產(chǎn)凈額 % % % 在建工程 % % % 工程物資 % % % 固定資產(chǎn)清理 % % % 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) % % % 無(wú)形資產(chǎn) % % % 商譽(yù) % % % 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 % % % 遞延所得稅資產(chǎn) % % % 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) % % % 由表可以看出，流動(dòng)資產(chǎn)比重期末比期初下降了 %，其中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收 票據(jù)、應(yīng)收賬款，下降了 %，流動(dòng)性居中的資產(chǎn)項(xiàng)目包括預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨，下降 %，而流動(dòng)性最弱的資產(chǎn)項(xiàng)目沒(méi)有發(fā)生變化。而投資現(xiàn)金流出量呈下降趨勢(shì)，流入量大體不變。 .（ 8）各現(xiàn)金流量占現(xiàn)金流量狀況分析 表 .（ 22）新希望 2022 年現(xiàn)金流量狀況表 單位：元 項(xiàng)目 2022 年初 2022年末 差異 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 3727350000 5385800000 1658450000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 502429000 443053000 59376000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 1774330000 3520840000 1746510000 現(xiàn)金流入量總額 6004109000 9349693000 3345584000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 3622320220 5330930000 1708610000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 1032620220 1527900000 495280000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 1349940000 2366600000 1016660000 13 現(xiàn)金流量出總額 6004880000 9225430000 3220550000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 表 .（ 23）新希望 2022 年現(xiàn)金流量狀況表 單位：元 項(xiàng)目 2022 年初 2022年末 差異 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 5385800000 7924800000 2539000000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 443053000 193649000 249404000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 3520840000 2835700000 685140000 現(xiàn)金流入量總額 9349693000 10954149000 1604456000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 5330930000 7727170000 2396240000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 1527900000 354873000 1173027000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 2366600000 2916550000 549950000 現(xiàn)金流量出總額 9225430000 10998593000 1773163000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 表 .（ 24）新希望 2022 年現(xiàn)金流量狀況表 單位：元 項(xiàng)目 2022 年末 2022年末 差異 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流入量 7924800000 7464230000 460570000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 193649000 281323000 87674000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 2835700000 4728010000 108716000 現(xiàn)金流入量總額 10954149000 8209142022 264180000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 籌 資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量入比重 % % % 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 7727170000 7307850000 419320220 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 354873000 463589000 108716000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 2916550000 4615480000 1698930000 現(xiàn)金流量出總額 10998593000 12386919000 1388326000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出比重 % % % 比重法現(xiàn)金流量狀況分析：隨著 公司擴(kuò)大再生產(chǎn)，多渠道銷售，企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量穩(wěn)步提高， 09 年略有下降。盈余公積提取金額比較穩(wěn)定，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō) 較好。同時(shí)企業(yè)加大開發(fā)力度，導(dǎo)致開發(fā)成本大幅增加，其他存貨項(xiàng)目有小幅增減，比較正常。由于企業(yè)行業(yè)的特性，原材料成本不斷上漲、且受到通貨膨脹的影響， 推 動(dòng)了成本的增加。 .（ 5）各成本占總成本狀況分析 表 .（ 13）新希望 2022 年成本狀況表 單位：元 2022年初 2022年末 差異 飼料銷售成本 化工產(chǎn)品銷售成本 乳品銷售成本 屠宰及肉制品銷售成本 其他成本 主