【正文】 1,182,000, % % 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,000, % % 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 991,837, % % 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 639,800, % % 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 352,831, % % 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) % % 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 % % 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 992,631, % % 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 794, 現(xiàn)金流入總額 3,393,576, % 現(xiàn)金流出總額 3,830,922, % 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 五、現(xiàn) 金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 437,346, 加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 724,982, 六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 287,636, 第一， 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 營(yíng)口港務(wù) 2020 年度現(xiàn)金流入總量為 3,393,576, 元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量所占的比重分別為 %、%、 %。 d) 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量比上年減少了 224,802, 元，降低比例為 %。 c) 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量比上年減少了 326,589, 元，減少比例為 %。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量分別比 2020 年度增加了 %和 %。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn) 金流量于 2020年度相比，其變動(dòng)額分別為 357,484, 元、 326,589, 元、224,802, 元。這種 經(jīng)營(yíng)狀況是比較良性發(fā)展的。 d) 該公司本年籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量為負(fù)，金額為 794, 元，產(chǎn)生的主要原因?yàn)榘l(fā)行債券收到的現(xiàn)金 1,182,000, 元和償還債務(wù)支付現(xiàn)金639,800, 元。 c) 該公司本年投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量產(chǎn)生的主要原因是收回投資收到現(xiàn)金15,785, 元和投資支付的現(xiàn)金 213,224,500 元以及購(gòu)買固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付現(xiàn)金 647,996, 元。 b) 該公司本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量產(chǎn)生的主要原因是收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為 134,662,、132,449, 元和購(gòu)買商品、接收勞務(wù)支付的 現(xiàn)金 427,232, 元。公司 2020 年度主要財(cái)務(wù)情況分析如下： （ 1）實(shí)際完成營(yíng)業(yè)收入比計(jì)劃營(yíng)業(yè)收入增加，主要系吞吐量增加所致； （ 2）實(shí)際完成營(yíng)業(yè)成本比計(jì)劃營(yíng)業(yè)成本增加，主要系營(yíng)業(yè)收入增加，對(duì)應(yīng)成本增加所致； （ 3）實(shí)際完成利潤(rùn)總額比計(jì)劃利潤(rùn)總額下降，主要系營(yíng)業(yè)成本及財(cái)務(wù)費(fèi)用增加所致。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步加速，營(yíng)口港作為東三省的門戶具有絕對(duì)的地理優(yōu)勢(shì)，加之公司長(zhǎng)期積累的發(fā)展和新的在建工程建設(shè)和固定資產(chǎn)投資，有利于擴(kuò)大長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)能力。而在營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出方面對(duì)利潤(rùn)總額的印象非常小，不到 1%。其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為 %，比 2020 年度的 %上升了 %；本年度凈利潤(rùn)的構(gòu)成 %，比上年度的 %，下降了 %。企業(yè)可以采用多種措施控制管理費(fèi)用的增長(zhǎng)，從而使得利潤(rùn)總額在下年度進(jìn)一步提高。 2. 利潤(rùn)總額分析 營(yíng)口港務(wù) 2020 年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額增長(zhǎng) 76,382, 元，增長(zhǎng)幅度為 %，主要由于營(yíng)業(yè)外支出和非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失分別減少 1,236,、 1,209,，下降幅度高達(dá) %和 %，關(guān)鍵是由于營(yíng)業(yè)外業(yè)務(wù)的減少，使得利潤(rùn)總額與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的數(shù)據(jù)基本相似。 C 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析 （一） 貨幣資金 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 變動(dòng)額 變動(dòng)率 現(xiàn)金 15, 7, 8, % 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 銀行存款 287,620, 724,975, 437,355, % 其他貨幣資金 合計(jì) 287,636, 724,982, 437,346, % （二） 應(yīng)收賬款 項(xiàng)目 年末數(shù) 年初數(shù) 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額 壞賬準(zhǔn)備比例(%) 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額 壞賬準(zhǔn)備比例(%) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 其他按賬齡段劃分為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的款項(xiàng) 其中： 1年以內(nèi) 313,321, % 1,566, % 147,896, % 739, % 1至 2年 2,269, % 11, % 16,000, % 80, % 2至 3年 3至 4年 4至 5年 5年以上 合計(jì) 315,591, 100% 1,577, % 163,896, 100% 819, % （ 三 ）其他應(yīng)收款 項(xiàng)目 年末數(shù) 年初數(shù) 賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額 壞賬準(zhǔn)備比例賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額 壞賬準(zhǔn)備比例財(cái)務(wù)分析報(bào)告 (%) (%) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 其他按賬齡段劃分為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的款項(xiàng) 其中： 1年以內(nèi) 9,515, % 47, % 6,333, % 31, % 1至 2年 2,647, % 13, % 260, % 1, % 2至 3年 10, % 50 % 3至 4年 4至 5年 5年以上 合計(jì) 12,162, 100% 60, % 6,604, 100% 33, % 二、利潤(rùn)表 A 利潤(rùn)表水平分析 利潤(rùn)表水平分析 金額單位：元 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 增減額 增減（ %） 一、營(yíng)業(yè)總收入 2,914,147, 2,343,177, 570,969, % 其中：營(yíng)業(yè)收入 2,914,147, 2,343,177, 570,969, % 二、營(yíng)業(yè)總成本 2,599,362, 2,100,040, 499,322, % 其中：營(yíng)業(yè)成本 2,015,599, 1,554,170, 461,428, % 營(yíng)業(yè)稅金及附加 93,484, 76,742, 16,741, % 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 186,061, 133,676, 52,385, % 財(cái)務(wù)費(fèi)用 303,430, 335,557, 32,126, % 資產(chǎn)減值損失 786, 107, 893, % 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 36,376, 32,741, 3,635, % 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 36,376, 32,741, 3,635, % 三、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 351,160, 275,878, 75,282, % 加：營(yíng)業(yè)外收入 118, 256, 137, % 減：營(yíng)業(yè)外支出 115, 1,351, 1,236, % 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 94, 1,303, 1,209, % 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 351,164, 274,782, 76,382, % 減：所得稅費(fèi)用 76,377, 48,094, 28,283, % 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 274,786, 226,687, 48,098, % 其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 233,266, 215,682, 17,584, % 少數(shù)股東損益 41,520, 11,005, 30,514, % 六、每股收益： （一）基本每股收益 % （二）稀釋每股收益 % 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 274,786, 226,687, 48,098, % （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 233,266, 215,682, 17,584, % （二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 41,520, 11,005, 30,514, % 1. 凈利潤(rùn)分析 營(yíng)口港務(wù) 2020 年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 48,098, 元，較高的增長(zhǎng)幅度 %，進(jìn)一步擴(kuò)大了 2020 年的利潤(rùn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。而在 2020 年時(shí)，流動(dòng)負(fù)債可滿足非流動(dòng)資產(chǎn)需要的比重為 %，可看出 2020 年比重增加了 %使得對(duì)非流動(dòng)資產(chǎn)的依賴性下降，主要是由于公司償 還長(zhǎng)期借款 1,241,300,000 所導(dǎo)致的。 3 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)適應(yīng)程度的分析評(píng)價(jià) 2020 年資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3842020000 股東權(quán)益合計(jì) 2020 年資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 5083300000 股東權(quán) 益合計(jì) 由表可知，從靜態(tài)方面分析，營(yíng)口港務(wù) 2020 年度和 2020 年度的全部流動(dòng)資產(chǎn)都是使用流動(dòng)負(fù)債的一部分資金來(lái)滿足，而部分流動(dòng)負(fù)債還需要滿足非流動(dòng)資產(chǎn)的資金需要，據(jù)此可以判斷該公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)為風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。 股東權(quán)益結(jié)構(gòu)的具體分析評(píng)價(jià)： 股東權(quán)益結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況分析表 項(xiàng)目 金額 結(jié)構(gòu) 2020年 2020年 2020年 2020年 差異 股本 1,097,571, 1,097,571, % % % 資本公積 2,353,712, 1,645,475, % % % 減：庫(kù)存股 % % % 盈余公積 248,108, 173,327, % % % 未分配利潤(rùn) 747,749, 589,263, % % % 外幣報(bào)表折算差額 % % % 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 4,447,141, 3,505,638, % % % 少數(shù)股東權(quán)益 772,687, 90,329, % % % 股東權(quán)益合計(jì) 5,219,828, 3,595,968, % % % 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 通過(guò)對(duì)股東權(quán)益結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況分析表的評(píng)價(jià)，從靜態(tài)方面分析，資本公積是營(yíng)口港務(wù)股東權(quán)益的最主要的來(lái)源。 負(fù)債結(jié)構(gòu)的內(nèi)部評(píng)價(jià)： 負(fù)債期限結(jié)構(gòu)分析評(píng)價(jià) 項(xiàng)目 金額 結(jié)構(gòu) 本年 上年 本年 上年 差異 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,270,614, 1,520,230, % % % 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,842,000, 5,083,300, % % % 負(fù)債合計(jì) 6,112,614, 6,603,530, % % % 通過(guò)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)，可知營(yíng)口港務(wù)的籌資政策 2020 年與 2020 年相比變化不是很大，仍然以長(zhǎng)期資金為主，而流動(dòng)負(fù)債的比例為 %。 2 資本結(jié)構(gòu)的分析評(píng)價(jià) a) 從靜態(tài)方面看，營(yíng)口港務(wù)所有者權(quán)益比重為 %，負(fù)債比重為 %，負(fù)債比重不是很高，相對(duì)合理。 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的具體分析評(píng)價(jià)： 固流比例分析 年份 流動(dòng)資產(chǎn)比重 固定資產(chǎn)比重 固流比例 2020 年 % % % 2020 年 % % % 與 2020 年比較可知， 2020 年公司的固流比例有所上升，則可反映企業(yè)稍微向激進(jìn)型的固流結(jié)構(gòu)進(jìn)一步，企業(yè)的生產(chǎn)能力進(jìn)一步提高，但其相應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有一定的增加。 b) 從動(dòng)態(tài)方面分析。所以，流動(dòng)資產(chǎn)比重較大的企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性強(qiáng)而風(fēng)險(xiǎn)??；非流動(dòng)資產(chǎn)比重較大時(shí)，企業(yè)資產(chǎn)彈性較差，不利于企業(yè)靈活調(diào)度資金，風(fēng)險(xiǎn)較大。 B 資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析 資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表 金額單位：元 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 期末（ %） 期初（ %） 變動(dòng)情況（ %） 流動(dòng)資產(chǎn) : 貨幣資金 287,636, 724,982, % % % 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 263,810, 12,309, % % % 應(yīng)收賬款 314,013, 163,076, % % % 預(yù)付款項(xiàng) 35,583, 2,231, % % % 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 12,101, 6,571, % % % 存貨 224,708, 162,711, % % % 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 4,016, 3,312, % % % 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,141,869, 1,075,196, % % % 非流動(dòng)資產(chǎn) : 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 475,755, 241,939, % % % 投資性房地產(chǎn) 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 固定資產(chǎn) 7,587,063, 7,176,257, % % % 在建工程 1,048,208, 847,403, % % % 工程物資 5,147, 12,398, %