人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)-票據(jù)-文庫吧資料
2025-01-20 16:48本頁面
【正文】 ? 合同、增值稅發(fā)票 ? 董事會決議 ? 驗資報告 客戶提供票據(jù) 銀行初步審查 銀行查詢票據(jù)真實性 客戶提供貼現(xiàn)資料 銀行審查同意辦理 貼現(xiàn)利息 =匯票金額 貼現(xiàn)天數(shù) （月貼現(xiàn)率 /30） 實付貼現(xiàn)金額 =匯票金額－貼現(xiàn)利息 商業(yè)匯票貼現(xiàn)－流程 ? 辦理貼現(xiàn) ? 貼現(xiàn)到期收回的處理 ? 貼現(xiàn)到期未收回的處理 ? 具體見培訓(xùn)手冊 商業(yè)匯票貼現(xiàn)－注意事項 ? 票據(jù)的出票日期不得更改 、 金額大小寫必須一致 ， 小寫金額前應(yīng)加人民幣符號 ， 且金額不得更改； ? 票據(jù)上出票人的簽章為該單位財務(wù)專用章或公章加其法定代表人或授權(quán)代理人的簽名或蓋章； ? 經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù) ， 其背書是否連續(xù) ， 使用粘單的 ， 粘單上的第一記載人必須在票據(jù)和粘單的粘接處簽章 ， 粘接處簽章與背書簽章必須一致； ? 貼現(xiàn)票據(jù)上記載的收款人賬號 、 戶名或被背書人名稱應(yīng)與貼現(xiàn)申請人和貼現(xiàn)憑證上名稱三者一致； ? 貼現(xiàn)申請人在貼現(xiàn)憑證上的簽章以及對該票據(jù)的背書應(yīng)與其預(yù)留銀行印鑒一致并作成轉(zhuǎn)讓背書 。 商業(yè)承兌匯票－付款 ? 持票人開戶行受理匯票的處理 ? 收款人或持票人填制委托收款憑證，連同匯票一同送交開戶行 ? 柜員審查無誤后，發(fā)出委托收款憑證及匯票 ? 付款人開戶行收到匯票的處理 ? 付款人開戶行接到委托收款憑證及匯票，審查相關(guān)事項無誤后，將第五聯(lián)委托收款憑證交給付款人并簽收 ? 接到付款人付款通知或接到開戶行付款通知次日起 3日內(nèi)未收到付款人通知的，做付款處理 商業(yè)承兌匯票－付款 ? 持票人開戶行收到劃回款項的處理 ? 持票人開戶行收到付款人開戶行劃回款項，按照委托收款款項劃回手續(xù)處理 ? 持票人開戶行受理持票人委托時注意事項 ? 匯票是否是人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的商業(yè)承兌匯票版本，是否在提示付款期內(nèi)（自匯票到期日起 10日） ? 匯票上填明的持票人是否在本行開戶；出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定 商業(yè)承兌匯票－付款 ? 匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱有無更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明 ? 是否作成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章； ? 委托收款憑證的記載事項是否與商業(yè)承兌匯票記載事項相符 商業(yè)匯票－貼現(xiàn) ? 定義：貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票 （ 銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 ） 的收款人或持票人 ，在匯票到期日前 ， 為了取得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為 。 ? 優(yōu)點 具有融資功能，可以先收貨后付款，保證商品交易的質(zhì)量；對急需用款的企業(yè)可向銀行辦理貼現(xiàn)。 銀行承兌匯票－承兌申請 ? 信貸部門根據(jù)客戶信用等級核定應(yīng)繳保證金比例，審查相關(guān)單據(jù)、合同 ? 與出票人簽署銀行承兌協(xié)議，一聯(lián)留存，一聯(lián)交會計部門 ? 信貸部門發(fā)出電子準(zhǔn)簽證 銀行承兌匯票－出票 ? 具體見培訓(xùn)手冊 ? 票樣見下圖 銀行承兌匯票－付款 ? 票據(jù)到期后承兌行處理 ? 承兌行作保證金劃回處理， ? 承兌申請人可用余額足夠支付票據(jù)金額時，及時扣收票據(jù)款項 ? 不足支付時，做墊款交易，所墊款項按日利率萬分之五收取利息 ? 持票人開戶行處理 ? 持票人填制委托收款憑證，隨匯票一起提交開戶行 ? 柜員審查無誤后，發(fā)出委托收款憑證及匯票 銀行承兌匯票－付款 ? 承兌人支付匯票款項的處理 ? 承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及匯票，審查相關(guān)資料無誤后，劃轉(zhuǎn)款項至持票人開戶行 ? 持票人開戶銀行收到匯票款項的處理 ? 按委托收款劃回手續(xù)處理 銀行承兌匯票－付款 ? 持票人開戶行受理時主要審查事項 ? 匯票是否在提示付款期內(nèi)（自匯票到期日起 10日） ? 匯票的持票人是否在本行開戶；審查匯票的真?zhèn)? ? 匯票必須記載事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改 銀行承兌匯票－付款 ? 匯票上收款人名稱或被背書人名稱與持票人和委托收款憑證上的收款人三者是否一致，背書轉(zhuǎn)讓的匯票背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定 ? 委托開戶銀行收款的是否作成委托收款背書并符合規(guī)定 ? 委托收款憑證記載事項與銀行承兌匯票記載的事項是否相
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