存貨核算培訓(xùn)課件-jgx-文庫吧資料
2025-01-18 15:25本頁面
【正文】 本。用戶若在存貨核算的系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇按普通銷售核算，則在正常單據(jù)記賬中進(jìn)行成本核算；若選擇按發(fā)出商品核算，在此進(jìn)行單據(jù)記賬，進(jìn)行成本核算。 委托代銷商品記賬： 本系統(tǒng)提供委托代銷業(yè)務(wù)的兩種處理方式。 ?期末成本計(jì)算功能每月只能執(zhí)行一次 ,因此要特別小心。 ?例 : 把 3 月份的 25 號作為該月的結(jié)賬日 ,如果執(zhí)行期末處理是在 23 號 , 則再錄入出入庫單就只能用 25 號以后的日期了。 ?本月的單據(jù)如果用戶不想記賬，可以放在下個(gè)會計(jì)月進(jìn)行記賬，算下個(gè)會計(jì)月的單據(jù)。系統(tǒng)提供恢復(fù)期末處理功能，但是在總賬結(jié)賬后將不可恢復(fù)。 ?對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫 /部門 /存貨做處理標(biāo)志。 業(yè)務(wù)核算 — 期末處理 ?當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，用戶可進(jìn)行期末處理，功能是： ?計(jì)算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價(jià)及其本會計(jì)月出庫成本。 先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動平均、個(gè)別計(jì)價(jià)這四種計(jì)價(jià)方式的存貨在單據(jù)記賬時(shí)進(jìn)行出庫 成本核算；全月平均、計(jì)劃價(jià) /售價(jià)法計(jì)價(jià)的存貨在期末處理處進(jìn)行出庫成本核算。 輸入需要分配的總成本，或通過 〖 全取 〗 、 〖 取價(jià) 〗 按鈕從成本管理系統(tǒng)取產(chǎn)成品的成本。 ?產(chǎn)成品成本分配表提供排序功能。 ?可從 成本管理系統(tǒng) 取得成本，填入入庫單，同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能。依據(jù)用戶在系統(tǒng)選項(xiàng)“暫估方式”中的選項(xiàng)進(jìn)行處理。 ?以所選暫估計(jì)價(jià)方式批量改寫“單價(jià)”及“金額欄位” 業(yè)務(wù)核算 — 暫估結(jié)算 ?所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在無法確定實(shí)際的采購成本時(shí)，財(cái)務(wù)人員期末暫時(shí)按估計(jì)價(jià)格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行回沖或者補(bǔ)差處理。無論是工業(yè)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)，采購入庫單是企業(yè)入庫單據(jù)的主要單據(jù)，除了只使用存貨核算系統(tǒng)情況外，采購入庫單都是由其他系統(tǒng)自動傳遞過來的，但在存貨核算系統(tǒng)可以通過修改功能調(diào)整入庫金額。 ?目的 ：該功能是為了解決移動平均、全月平均計(jì)價(jià)法下，由于零出庫或暫估成本與結(jié)算成本不一致，造成的出庫單價(jià)極大或極小甚至出現(xiàn)負(fù)單價(jià)等情況的問題。用戶只有在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇“ 移動平均、全月平均單價(jià)最高最低控制 ”，系統(tǒng)才予以控制。 初始設(shè)置 — 科目設(shè)置 ?此功能用于設(shè)置本系統(tǒng)中生成憑證所需要的各種存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代銷科目，因此用戶在制單之前應(yīng)先在本系統(tǒng)中將存貨科目設(shè)置正確、完整，否則系統(tǒng)生成憑證時(shí)無法自動帶出科目。 從庫 存取 數(shù)或 手工 錄入 手工 錄入 輸入此倉庫 /部門 /存貨的期初余額，并保存。如果系統(tǒng)中已有上年的數(shù)據(jù)，在使用 【 結(jié)轉(zhuǎn)上年 】 后，上年各存貨結(jié)存將自動結(jié)轉(zhuǎn)上年。 初始設(shè)置 — 期初余額 ?賬簿都應(yīng)有期初數(shù)據(jù) ,以保證其數(shù)據(jù)的連貫性，初次使用時(shí)，應(yīng)先輸入全部末級存貨的期初余額。 ?全月平均計(jì)價(jià)倉庫（ /部門 /存貨）：如果用戶選擇“全月平均 /移動平均單價(jià)最高最低控制”而且期末處理時(shí)，如果系統(tǒng)自動計(jì)算的當(dāng)月出庫單價(jià)高于該倉庫（ /部門 /存貨）該存貨最高單價(jià)或低于該倉庫（ /部門 /存貨）該存貨最低單價(jià)，則系統(tǒng)按用戶在選項(xiàng)中選擇的 39。 ?移動平均計(jì)價(jià)倉庫（ /部門 /存貨）：如果用戶選擇“全月平均 /移動平均單價(jià)最高最低控制”而且出庫單記賬時(shí)，如果系統(tǒng)自動計(jì)算的出庫單價(jià)高于該倉庫（ /部門 /存貨）該存貨最高單價(jià)或低于該倉庫（ /部門 /存貨）該存貨最低單價(jià)，則系統(tǒng)按用戶在選項(xiàng)中選擇的 39。 初始設(shè)置 — 選項(xiàng)
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