會(huì)計(jì)電算化應(yīng)收款管理-文庫(kù)吧資料
2025-01-17 06:20本頁(yè)面
【正文】 解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯(cuò)戶或合并戶問題。 會(huì)計(jì)電算化 轉(zhuǎn)賬處理 轉(zhuǎn)賬處理包括以下 4種情況。 轉(zhuǎn)出指由于某種原因?qū)е缕睋?jù)遲遲沒有結(jié)算 ， 需要重新恢復(fù)應(yīng)收賬款的情況 。 、 結(jié)算和轉(zhuǎn)出 計(jì)息是指帶息票據(jù)到期時(shí) ， 承兌人按票據(jù)面額及應(yīng)計(jì)利息之和向收款人付款 。 票據(jù)背書時(shí) ， 可以選擇沖銷應(yīng)付賬款 ， 也可以選擇其他 。 會(huì)計(jì)電算化 票據(jù)貼現(xiàn)指持票人因急需資金 ， 將未到期的承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給銀行 ， 貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)活動(dòng) 。 收到銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，將該匯票錄入應(yīng)收款管理系統(tǒng)的票據(jù)管理中，系統(tǒng)保存當(dāng)前票據(jù)，并生成一張收款單，可以在 “ 收款單據(jù)錄入 ” 中進(jìn)行查詢，并可以與應(yīng)收單據(jù)進(jìn)行核銷勾對(duì)，沖減客戶應(yīng)收賬款。 會(huì)計(jì)電算化 付款單導(dǎo)出 主要完成付款單與網(wǎng)上銀行的相互導(dǎo)入導(dǎo)出處理 。 通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù) ， 然后手工核銷 ， 加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)核銷的靈活性 。 處理方法為：按余款數(shù)額輸入付款單 ， 與原收款單核銷 。 單據(jù)僅得到部分核銷：如果收到款項(xiàng)小于原有單據(jù)的數(shù)額 ， 那么單據(jù)僅能得到部分核銷 ， 未核銷的余款留待下次核銷 。 會(huì)計(jì)電算化 在核銷時(shí)使用預(yù)收款：如果客戶事先預(yù)付了一部分款 ， 在業(yè)務(wù)完成后又付清了剩余的款項(xiàng) ， 并且要求這兩筆款項(xiàng)同時(shí)結(jié)算 ， 則在核銷時(shí)需要使用預(yù)收款 。 每種情況又都分為同幣種核銷和異幣種核銷 。單據(jù)核銷的作用是解決收回客商款項(xiàng)核銷該客商應(yīng)收款的處理；建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄 ， 監(jiān)督應(yīng)收款及時(shí)核銷 ， 加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理 。 付款單用來(lái)記錄發(fā)生銷售退貨時(shí) ， 企業(yè)開具的退付給客戶的款項(xiàng) ， 該付款單可與應(yīng)收 、 預(yù)收性質(zhì)的收款單 、 紅字應(yīng)收單 、 紅字發(fā)票進(jìn)行核銷 。 會(huì)計(jì)電算化 收款單據(jù)處理 收款單據(jù)處理主要是對(duì)結(jié)算單據(jù) (收款單 、 付款單即紅字收款單 )進(jìn)行管理 ， 包括收款單 、 付款單的錄入 、 審核以及單張結(jié)算單的核銷 。 應(yīng)收單據(jù)審核窗口中顯示的單據(jù)包括全部已審核 、 未審核的應(yīng)收單據(jù) ， 也包括從銷售管理系統(tǒng)傳入的單據(jù) 。 如果沒有使用銷售管理系統(tǒng) ， 則各類發(fā)票和應(yīng)收單均應(yīng)在本系統(tǒng)錄入 。 應(yīng)收單是指銷售業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收單據(jù) （ 如代墊運(yùn)費(fèi)等 ） 。 會(huì)計(jì)電算化 1. 應(yīng)收單據(jù)錄入 銷售發(fā)票與應(yīng)收單是應(yīng)收款管理日常核算的原始單據(jù) 。 通過單據(jù)錄入 、 管理可記錄各種應(yīng)收業(yè)務(wù)的內(nèi)容 ， 查閱各種應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù) ， 完成應(yīng)收業(yè)務(wù)的日常管理工作 。 日常處理主要包括應(yīng)收單據(jù)處理 、 收款單據(jù)處理 、 核銷處理 、 票據(jù)管理 、 轉(zhuǎn)賬 、 壞賬處理 ，制單處理等操作 。 會(huì)計(jì)電算化 日常處理 日常處理主要完成日常應(yīng)收和收款業(yè)務(wù)的錄入 、 核銷 ， 應(yīng)收并賬 ， 匯兌損益以及壞賬的處理 ， 及時(shí)記錄應(yīng)收 、 收款業(yè)務(wù)的發(fā)生 ， 為查詢和分析往來(lái)業(yè)務(wù)提供完整 、 正確的資料 。 如果是預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù) ， 則不用選擇方向 ， 系統(tǒng)均默認(rèn)為正向 。 會(huì)計(jì)電算化 期初余額 當(dāng)初次使用本系統(tǒng)時(shí) ， 通過期初余額功能 ， 可以將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中 ，作為期初建賬的數(shù)據(jù) ， 系統(tǒng)即可對(duì)其進(jìn)行管理
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