【正文】 的調(diào)整，特別是對長期經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，具有特殊和重要的作用。顯然，這一理論的貢獻(xiàn)，在于將原來認(rèn)為是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的外在要素內(nèi)在化，人們據(jù)此將這種理論稱為內(nèi)生增長理論。該理論的基本思想是，勞動(dòng)投入過程中包含著因教育、培訓(xùn)及職工再教育而形成的人力資本， 物質(zhì)資本積累過程中包含著因研究開發(fā)活動(dòng)而形成的技術(shù)進(jìn)步，生產(chǎn)性公共投資的增加也有助于提高物質(zhì)資本的邊際收益率。比如， 我國在尚未實(shí)現(xiàn)工業(yè)化之前人口的老齡化已經(jīng)來臨，農(nóng)村富余勞動(dòng)力的增加迫切要求加快城鎮(zhèn)化速度，加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)與生態(tài)環(huán)境保護(hù)的矛盾日益突出，國有企業(yè)改革帶來大量職工下崗失業(yè)等等，諸如此類的許多社會(huì)問題，會(huì)對財(cái)政支出不斷提出新的需求，構(gòu)成擴(kuò)大財(cái)政支出規(guī)模的重要因素。如人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)保障以及城鎮(zhèn)化等因素，都會(huì)在很大程度上影響財(cái)政支出規(guī)模。比如，財(cái)政資金的全額投資可以帶動(dòng)社會(huì)的配套資金是無疑的，但如果采取財(cái)政貼息、財(cái)政補(bǔ)貼和稅收支出等手段投入，則可能以少量的財(cái)政資金誘發(fā)更多的社會(huì)資金投入，并引導(dǎo)社會(huì)資金的使用方向，即發(fā)揮所謂“四兩撥千斤”的效應(yīng)。顯然，政府通過法律和行政的手段對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)與通過財(cái)政等經(jīng)濟(jì)手段對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)，具有不同的資源再配置效應(yīng)和收入再分配效應(yīng)，如通過政府管制和政府法令進(jìn)行經(jīng)濟(jì)干預(yù)，并未發(fā)生政府的資源再配置或收入再分配活動(dòng)， 即財(cái)政支出規(guī)模不變。 一般來說，傾向于集中的單一制國家，財(cái)政支出占 GDP 的比重高一些，傾向于分權(quán)的聯(lián)邦制國家則相對低一些，北歐各國由于政府包辦高福利而導(dǎo)致支出規(guī)模最高；行政效率則涉及政府機(jī)構(gòu)的設(shè)置問題，若一國的行政機(jī)構(gòu)臃腫，人浮于事，效率低下，經(jīng)費(fèi)開支必然增多，這是確定無疑的。關(guān)于政局穩(wěn)定問題，皮科克與懷斯曼的分析已有所分析，當(dāng)一國發(fā)生戰(zhàn)爭或重大自然災(zāi)害等突發(fā)性事件時(shí)，財(cái)政支出的規(guī)模必然會(huì)超常規(guī)的擴(kuò)大，而且事后一般 難以降到原來的水平。 （ 2）政治性因素。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)行和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的增長，財(cái)政收入增長加快了，但為實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的目標(biāo)，走新型工業(yè)化道路，夯實(shí)基礎(chǔ)設(shè)施等先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、大和發(fā)展科學(xué)教育，保護(hù)生態(tài)環(huán)境、擴(kuò)大就業(yè)領(lǐng)域和完善社會(huì)保障制度等任務(wù)，卻十分迫切和十分繁重，而且需要 同時(shí)并舉?？傮w來說，我國長期內(nèi)仍是一個(gè)發(fā)展中國家，經(jīng)濟(jì)體制仍處于轉(zhuǎn)軌過程中。關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平對財(cái)政支出規(guī)模的影響，如馬斯格雷夫和羅斯托的分析，說明了經(jīng)濟(jì)不同發(fā)展階段對財(cái)政支出規(guī)模以及支出結(jié)構(gòu)變 化的影響。歸納起來，經(jīng)常影響財(cái)政支出規(guī)模的宏觀因素有經(jīng)濟(jì)性因素、政治性因素和社會(huì)性因素三個(gè)方面： （ 1）經(jīng)濟(jì)性因素。 答：為探討財(cái)政支出的合理規(guī)模，必須從分析影響財(cái)政支出規(guī)模的因素入手。聯(lián)系財(cái)政的職能來看，以購買性支出占較大比重的支出結(jié)構(gòu)的財(cái)政活動(dòng)，執(zhí)行配置資源的職能較強(qiáng)；以轉(zhuǎn)移性支出占較大比重的支出結(jié)構(gòu)的財(cái)政活動(dòng)，則 執(zhí)行收入分配的職能較強(qiáng)。顯然，轉(zhuǎn)移性支出對微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束是軟的。微觀經(jīng)濟(jì)主體在同政府的轉(zhuǎn)移支出發(fā)生聯(lián)系時(shí)，并無交換發(fā)生。 （ 3）從對微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)算約束來看：微觀經(jīng)濟(jì)主體在同政府的購買性支出發(fā)生聯(lián)系時(shí)，也須遵循等價(jià)交換原則。由于上述原因，轉(zhuǎn)移性支出的規(guī)模及其結(jié) 構(gòu)也在相當(dāng)大的程度上只能根據(jù)政府同微觀經(jīng)濟(jì)主體、中央政府與地方政府的談判情況而定。因此，通過購買性支出體現(xiàn)出的財(cái)政活動(dòng)對政府形成較強(qiáng)的效益約束。微觀經(jīng)濟(jì)主體獲得這筆資金以后，究竟是否用于購買商品和服務(wù)以及購買哪些商品和服務(wù)，這已脫胎換骨離開了政府的控制，因而此類支出直接影響收入分配，而對生產(chǎn)和就業(yè)的影響是間接的。此類支出ii iini rCBNP V )1(0 ?????當(dāng)然也影響分配，但這種影響是間接的。 4*. 按財(cái)政支出經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的分類具有的經(jīng)濟(jì)意義？ 答：按財(cái)政支出 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的分類具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析意義： （ 1）從對社會(huì)生產(chǎn)、就業(yè)和收入分配來看：購買性支出所起的作用，是通過支出過程使政府掌握的資金與微觀經(jīng)濟(jì)主體提供的商品和服務(wù)相交換。 根據(jù)上式計(jì)算出來的結(jié)果，我們就可以對某一項(xiàng)目的投資可行性做出判斷：如果 NPV＞ 0，該項(xiàng)目可行；如果 NPV=0，計(jì)算內(nèi)部收益率（凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率），如果內(nèi)部收益率大于銀行貸款利率， 該項(xiàng)目可行；如果 NPV＜ 0，該項(xiàng)目不可行。 假設(shè)一個(gè)項(xiàng)目的壽命為 n 年，第 i 年的折現(xiàn)率（貼現(xiàn)率）為 ri，第 i 年的效益和成本分別為 Bi和 Ci， i = 0， 1， 2， 3，?， n，則第 i 年的凈收益為 Bi Ci。 答：成本 — 效益分析法，目前在許多國家的中央政府、地方政府及世界銀行等國際組織得到了廣泛應(yīng)用。根據(jù)公共選擇理論，我們可以用經(jīng)濟(jì)方法對政府的行為（特別是公共開支項(xiàng)目）進(jìn)行損益分析，以此評價(jià)項(xiàng)目的凈收益及政府及官員的政績。但也不應(yīng)回避或忽視政府部門及其工作人員對自身的利益追求，應(yīng)該承認(rèn)其合理的自 利動(dòng)機(jī)，把理想與利益有機(jī)地結(jié)合起來，這樣可調(diào)動(dòng)其積極性，抑制尋租及激勵(lì)因素，缺乏經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)。 最后，對在政府決策過程中，正視政府行為的“經(jīng)濟(jì)人”特征具有借鑒意義。公共選擇理論強(qiáng)調(diào)立憲改革，注重憲法、法律、規(guī)則的建設(shè)（尤其是公共決策規(guī)則的改革）。因此，政治及行政體制的改革是改革和完善經(jīng)濟(jì)體制和財(cái)政體制的重要前提。 其次，該理論對政治體制及行政體制的改革具有借鑒意義。因此，在建立和完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制過程中，必須把握好政府干 預(yù)的限度、范圍和內(nèi)容。 首先，該理論對合理解決政府與市場關(guān)系具有指導(dǎo)意義。 2*.闡述公共選擇理論及其對財(cái)政法制化和民主化的借鑒意義。財(cái)政學(xué)關(guān)心的問題是政府提供公共物品與市場提供私人物品這間的恰當(dāng)組合、政府提供公共物品所花費(fèi)的成本和代價(jià)，以及合理地確定政府提供公共物品的范圍和財(cái)政支出的規(guī)模。一方面，政府具有社會(huì)職能，因而滿足全體社會(huì)成員的公共需要、追求社會(huì)目標(biāo)，是政府本來應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)；另一方面，政府是一個(gè)公共權(quán)力機(jī)構(gòu)，政府擁有向社會(huì)成員征稅的權(quán)力，稅收是保證純公共 物品供給成本得到補(bǔ)償?shù)淖詈猛緩?。因此，消費(fèi)者不會(huì)自愿花錢消費(fèi)這種物品，而是期望他人購買自己從中受益。 其二，公共物品的非競爭性和非排他性決定了競爭性的市場機(jī)制不適于提供純公共物品?？傊袌鲑I賣要求利益邊界的精確性。 答：純公共物品只能由政府來提供而不能由市場來提供，這是由市場運(yùn)行機(jī)制和政府運(yùn)行機(jī)制的不同所決定的 其一，市場是通過買賣提供產(chǎn)品和服務(wù)的。轉(zhuǎn)移性支出體現(xiàn)了政府的非市場性再分配活動(dòng)。轉(zhuǎn)移性支出有一個(gè)共同點(diǎn)：即財(cái)政付出了資金，卻無任何所得。 ：轉(zhuǎn)移性支出直接表現(xiàn)為資金無償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移。購買性支出具有一個(gè)其同點(diǎn)：財(cái)政一手付出了資金，另一手相應(yīng)地購得了商品和服務(wù)，政府如同其他經(jīng)濟(jì)主體一樣，在從事等價(jià)交換的活動(dòng)。 ：按財(cái)政功能分類的一類支出，包括用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生、出版、通信、廣播、文物、體育、地震、海洋、計(jì)劃生育等方面的經(jīng)費(fèi)、研究費(fèi)和補(bǔ)助費(fèi)等。 在在在 公公公 共共共 選選選 擇擇擇 文文文 獻(xiàn)獻(xiàn)獻(xiàn) 中中中 ， 公公公 共共共 選選選 擇擇擇 常常常常常常 是是是 指指指 公公公 共共共 選選選 擇擇擇 理理理 論論論 。 16. 與財(cái)政收入相比，財(cái)政支出更能全面而準(zhǔn)確地反映財(cái)政對宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控能力。 14. 根據(jù)馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論，經(jīng)濟(jì)達(dá)到成熟階段后，財(cái)政支出增長應(yīng)當(dāng)放緩，并逐漸慢于 GDP 的增長。 12. 轉(zhuǎn)移性支出對于社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響。 10. 財(cái)政支出根據(jù)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類可以分為補(bǔ)償性支出、積累性支出和消費(fèi)性支出。 8*. 公共選擇是指與個(gè)別私人選擇相區(qū)別的集團(tuán)選擇，是人們選擇通過民主政治過程來決定公共物品的需求、供給與產(chǎn)量，是把個(gè)人選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇的一種過程或機(jī)制，是對資源配置的非市場決策。 6. 負(fù)荷定價(jià)法在需求處于最高峰時(shí)，收費(fèi)最低；而處于最低谷時(shí)，收費(fèi)最高。 4*. 在環(huán)保問題上，比如土地使用、動(dòng)物保護(hù)等領(lǐng)域，界定明晰的產(chǎn)權(quán)都可以解決公共物品問題。 2. 公共物品的享用和私人物品一樣也可以分割和量化。 答案： 11 ...政政政 府府府 22 ...非非非 競競競 爭爭爭 性性性 33 ...無無無 償償償 征征征 稅稅稅 44 ...外外外 部部部 效效效 應(yīng)應(yīng)應(yīng) 55 ...詹詹詹 姆姆姆 斯斯斯 10. 購買性支出對生產(chǎn)有直接性影響，對 有間接性影響。 8. 我國財(cái)政支出中常說的“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”指的 是價(jià)格補(bǔ)貼和 。 6. 我國依據(jù)國家職能的分別，將財(cái)政支出區(qū)分為經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)、 、國防費(fèi)、行政管理費(fèi)和其他支出五大類。 4*. 混合物品有兩種不同類型：一類是具有非競爭性但同時(shí)具有排他性；另一類是由 引起的。 2. 公共物品的 和非排他性，決定了競爭性的市場機(jī)制不適于提供純公共物品。（ 4）通過轉(zhuǎn)移性支出，如社會(huì)保障支出、救濟(jì)金、補(bǔ)貼等，使每個(gè)社會(huì)成員得以維持起碼的生活水平和福利水平。（ 3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。這里是指由國家預(yù)算撥款的政府機(jī)關(guān)公務(wù)員的工資制度和視同政府機(jī)關(guān)的事業(yè)單位職工的工資制度。 財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段主要有：（ 1）劃清市場分配與財(cái)政分配的界限 和范圍，原則上屬于市場分配的范圍，財(cái)政不能越俎代庖，凡屬于財(cái)政分配的范圍，財(cái)政應(yīng)盡其職。收入分配的核心問題是實(shí)現(xiàn)公平分配，因而財(cái)政的收入分配職能所要研究的問題，主要是確定顯示公平分配的標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政調(diào)節(jié)收入分配的特殊機(jī)制和手段。對每項(xiàng)生產(chǎn)性投資的確定和考核都要進(jìn)行成本 — 效益分析，對于公用建筑和國防工程之類的屬于不能回收的投資項(xiàng)目，財(cái)政撥款應(yīng)視為這種工程的成本，力求以最少的耗費(fèi)實(shí)現(xiàn)工程的高質(zhì)量，甚至作為財(cái)政收入主要形式的稅收，也存在稅收收入與稅收成本的對比問題。帶動(dòng)和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率。政府投資規(guī)模主要是指預(yù)算內(nèi)投資在社會(huì)總投資中所占的比重，表明政府集中的投 資對社會(huì)總投資的調(diào)節(jié)中起著重要作用，這種作用對發(fā)展中國家有著至關(guān)重要的意義。（ 2）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。因此，財(cái)政的資源配置 職能要研究的問題主要是：資源配置效率用什么指標(biāo)來表示、如何通過政府與市場的有效結(jié)合提高資源配置的總效率以及財(cái)政在配置資源中的特殊機(jī)制和手段。但由于存在市場失靈，市場自發(fā)形成的配置不可能實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的效率狀態(tài)，因而需要政府介入和干預(yù)。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，在具備充分競爭條件下的市場，會(huì)通過價(jià)格與產(chǎn)量的均衡自發(fā)地形成一種資源配置最佳狀態(tài)。 ？ 答：資源配置從廣義上理解可以是指社會(huì)總產(chǎn)品的配置，從狹義上理解可以是指生產(chǎn)要素的 配置。這種政府干預(yù)失效，可能主要發(fā)生于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌國家。這里且不說政府提供的經(jīng)濟(jì)信息有可能失真或不及時(shí)，而政府應(yīng)提供的信息是多方面的，一旦失誤，都會(huì)帶來不可估量的損失。在市場經(jīng)濟(jì)特征下，幾乎不可避免地會(huì)產(chǎn)生由于濫用權(quán)力而發(fā)生的尋租行為，也就是公務(wù)員（特別是領(lǐng)導(dǎo)人員）憑借人民賦予的政治權(quán)力，謀取私利，權(quán)錢交易，化公為私，受賄索賄，縱容親屬從事非法商業(yè) 活動(dòng)等等。大的方面包括發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)政策失誤，小的方面包括一個(gè)投資項(xiàng)目的選擇或準(zhǔn)公共物品提供方式選擇不當(dāng)?shù)?，而政府決策失誤會(huì)造成難以挽回的巨大損失。我國目前仍處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)換過程中，而建成社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的核心問題之一，就是 正確處理政府和市場的關(guān)系，轉(zhuǎn)變政府職能，規(guī)范政府行為，其中包括轉(zhuǎn)換財(cái)政職能?！边@個(gè)簡明的概括清楚地說明了 市場和政府的關(guān)系，也說明了社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下政府的經(jīng)濟(jì)作用。上圖說明了有政府介入的市場，政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程。 3*.參考下圖，思考政府在市場經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)濟(jì)作用。（ 5）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。市場機(jī)制效率是以充分競爭為前提的，而激烈的競爭不可能自發(fā)地解決收入分配公平問題。當(dāng)出現(xiàn)正的外部效應(yīng)時(shí)，生產(chǎn)者的成本大于收益，利益外溢，得不到應(yīng)有的效益補(bǔ)償；當(dāng)出現(xiàn)負(fù)的 外部效應(yīng)時(shí)，生產(chǎn)者的成本小于收益，受損者得不到損失補(bǔ)償，因而市場競爭就不可能形成理想的效率配置。完全競爭市場要求成本和效益內(nèi)在化，產(chǎn)品生產(chǎn)者要負(fù)擔(dān)全部成本，同時(shí)全部收益歸生產(chǎn)者所有。競爭性市場的生產(chǎn)者和消費(fèi)者都要求有充分的信息，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，生產(chǎn)者與消費(fèi)者的生產(chǎn)、銷售、購買都屬于個(gè)人行為，掌握信息本身也成為激烈競爭的對象，而信息不充分和信息不對稱也是影響公平競爭的重要因素。當(dāng)一個(gè)行業(yè)被一個(gè)企業(yè)或幾個(gè)企業(yè)壟斷時(shí)，壟斷者可能通過限制產(chǎn)量來抬高價(jià)格，使價(jià)格高于其邊際成本，獲 得額外利潤，從而喪失市場效率。由于市場效率是以完全的自由競爭作為嚴(yán)格假設(shè)條伯的，而現(xiàn)實(shí)的市場并不具備這種充分條件，所以市場的資源配置功能不是萬能的，市場機(jī)制本身也存在固有的缺陷，這里統(tǒng)稱為“市場失靈”。 （ 3）滿足公共需要是政府的職責(zé)，所以滿足公共需要的物質(zhì)手段，只能是通過由政府征稅和收費(fèi)支撐的各公共部門提供的公共物品，主要來自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分。 （ 2）公共需要是每一個(gè)社會(huì)成員可以無差別地共同享有用的需要，一個(gè)或一些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用。（即消費(fèi)者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加，或者說，提供公共物品的邊際成本為零。（即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時(shí)從公共物品中獲得利益。 就整個(gè)社會(huì)而言，為了維持社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活和社會(huì)再生產(chǎn)的正常運(yùn)行，也為了維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)的正常秩序，必須由政府集中執(zhí)行和組織的社會(huì)職能的需要。（由國家機(jī)關(guān)和政府部門