住宿和餐飲業(yè)年定報(bào)制度企業(yè)培訓(xùn)-文庫吧資料
2025-01-16 10:27本頁面
【正文】 ? 計(jì)算機(jī)數(shù) 包括年末 在用的臺(tái)式機(jī)、筆記本電腦和平板電腦 的數(shù)量。 ?法人單位是否應(yīng)包括所有下屬產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位（分公司）數(shù)據(jù)？ ?答：按照國家統(tǒng)計(jì)制度，住宿和餐飲業(yè)法人單位所有下屬產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位（分公司）(包括在市外經(jīng)營 )數(shù)據(jù)應(yīng)由法人單位統(tǒng)一上報(bào)，因此企業(yè)在填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表時(shí)應(yīng)包括這些產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位（分公司）的數(shù)據(jù)，而視同法人的產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位（分公司）則應(yīng)按法人單位來上報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 ? 審核要點(diǎn)：客房收入與客房數(shù)、床位數(shù)，餐費(fèi)收入與餐位數(shù)是否匹配。 ? 餐位數(shù) 指住宿和餐飲業(yè)連鎖門店為顧客提供就餐服務(wù)時(shí)，正?？赏瑫r(shí)容納就餐人員的餐位數(shù)量，不包括臨時(shí)加的餐位。 ? 床位數(shù) 指住宿和餐飲業(yè)連鎖門店供應(yīng)旅客使用的床位數(shù)，不包括臨時(shí)加床和門店內(nèi)部工作人員使用的床位。 ? 其他收入 指營業(yè)額中除客房收入、餐費(fèi)收入、商品銷售額（含增值稅）以外的其他收入。 ? 商品銷售額 指對(duì)本單位以外的單位和個(gè)人出售的商品金額（包括售給本單位消費(fèi)用的商品，含增值稅）。包括：經(jīng)烹飪、調(diào)制加工后出售的各種食品，如主食、炒菜、涼拌菜等的收入。不包括法人企業(yè)附營的其他行業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的客房收入。不包括法人單位附營的其他行業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的餐費(fèi)收入、商品銷售收入等各項(xiàng)收入。 住宿和餐飲業(yè)經(jīng)營情況 S1041表（ S1043表、 S2041表、 S2043表）（ P13） ? 數(shù)據(jù)來源：根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表和單位基本情況填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報(bào)。上下班交通車、有補(bǔ)貼的用餐、有補(bǔ)貼的住宿等不要漏填。執(zhí)行 2022年 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)科目“應(yīng)付職工薪酬”的本年貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)；未執(zhí)行 2022年 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的企業(yè)，應(yīng)將本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報(bào)。 應(yīng)付職工薪酬 指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“主營業(yè)務(wù)收入”科目的期末貸方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報(bào)。若企業(yè)執(zhí)行 2022年 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 ，可以根據(jù)會(huì)計(jì)核算中 《 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表 》 內(nèi)“當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額”項(xiàng)本年增加數(shù)填報(bào)。 本年折舊 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。一般來說，對(duì)于住餐業(yè)單位主營業(yè)務(wù)收入 ≈營業(yè)額 、增加值率相關(guān)指標(biāo)（ 本年折舊、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)稅金及附加 、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、稅金 、差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、利息支出、營業(yè)利潤、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交增值稅 等指標(biāo)）。 財(cái)務(wù)狀況 S103表（ S203表）（ P12） ? 數(shù)據(jù)來源：根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等）對(duì)應(yīng)填報(bào)。 ? 工資總額是稅前工資，包括單位從個(gè)人工資中直接為其代扣或代繳的房費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、住房公積金和社會(huì)保險(xiǎn)基金個(gè)人繳納部分等。包括計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資。季度或年度平均人數(shù)按單位實(shí)際月平均人數(shù)計(jì)算得到，不得用期末人數(shù)替代。 ? 在崗職工不包括： ? （ 1）本單位使用的且由本單位直接支付工資的勞務(wù)派遣人員，應(yīng)統(tǒng)計(jì)在本單位“勞務(wù)派遣人員”指標(biāo)中； ? （ 2）本單位因勞務(wù)外包而使用的人員，由承包勞務(wù)的單位統(tǒng)計(jì)為在崗職工。 ? 在崗職工（ 05） 指在本單位工作且與本單位簽訂勞動(dòng)合同，并由單位支付各項(xiàng)工資和社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金的人員，以及上述人員中由于學(xué)習(xí)、病傷、產(chǎn)假等原因暫未工作仍由單位支付工資的人員。
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