財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制-文庫(kù)吧資料
2025-01-16 08:48本頁(yè)面
【正文】 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 潛在風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 如：經(jīng)營(yíng)者道德風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)控制與非財(cái)務(wù)控制 某集團(tuán)公司 —— 基于集團(tuán)控制的管理診斷與優(yōu)化研究思路 集團(tuán)管理控制 戰(zhàn)略控制 組織控制 財(cái)務(wù)與審計(jì)控制 人事控制 戰(zhàn)略目標(biāo)的分解 職能戰(zhàn)略的要求 戰(zhàn)略實(shí)施的控制 集團(tuán)職能分工 分工后的授權(quán) 責(zé)權(quán)利的界定 全面預(yù)算平臺(tái) 財(cái)務(wù)與內(nèi)審控制 項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制 責(zé)任中心的考核 優(yōu)勝劣汰機(jī)制 業(yè)績(jī)考評(píng)體系 獎(jiǎng)懲激勵(lì)制度 財(cái)務(wù)分析及制度 第 3部分： 現(xiàn)金流 —— 企業(yè)的命根子！ 散文 銀行家說(shuō)： “ 注意現(xiàn)金流 ” 在那一個(gè)陰郁的夜晚 ， 當(dāng)我疲乏地沉思 許多充滿古怪和離奇的會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)的時(shí)候 ， 從某些新稅制的漏洞里尋找訣竅 （ 沒(méi)有任何道顧慮 ） ， 突然 ， 我聽(tīng)到一聲敲門(mén)響 ， 只有這一聲 ， 再?zèng)]有了其他聲響 。 ?違 “ 法 ” 必究 –對(duì)違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。 財(cái)務(wù)在企業(yè)的 “ 心臟 ” 地位 ?財(cái)務(wù)是企業(yè)的 “ 心臟 ” ?現(xiàn)金流是企業(yè)的 “ 血脈 ” ?資金是企業(yè)的 “ 血液 ” ——結(jié)論 –生產(chǎn)創(chuàng)造價(jià)值 –銷售實(shí)現(xiàn)價(jià)值 –財(cái)務(wù)放大價(jià)值或風(fēng)險(xiǎn) “ 財(cái)務(wù)制度 ” 在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作 ?有“法”可依 –制定完善的財(cái)務(wù)制度，作為財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)依據(jù)。制度是企業(yè)興衰成敗的生命。 ? 企業(yè)依制度管理、依文化管理。求： 3家公司的 凈資產(chǎn)收益率？那只股票會(huì)長(zhǎng)？ B公司 負(fù)債 50% 自有資金： 1000 借入資金： 1000 利率是 10% A公司 沒(méi)有負(fù)債 自有資金： 2022 借入資金： 0 C公司 負(fù)債 75% 自有資金： 500 借入資金： 1500 利率是 10% 問(wèn)題：當(dāng)資金利潤(rùn)率是 5%時(shí)情況如何？ 當(dāng)債務(wù)利息率是 18％時(shí)情況又如何？ 7. 三大會(huì)計(jì)報(bào)表回顧 ?損益表 ——企業(yè)參加 市場(chǎng) 游戲的 “ 記分卡 ” ?資產(chǎn)負(fù)債表 ——企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的 “ 快照 ” ?現(xiàn)金流量表 ——溝通資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的 “ 橋梁 ” 和 “ 紐帶 ” 2022/2/5 23 資產(chǎn) 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收賬款 存貨 長(zhǎng)期資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資 土地（國(guó)外） 廠房及設(shè)備 減：折舊 無(wú)形資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付工資 長(zhǎng)期負(fù)債 抵押借款 應(yīng)付債券 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 (股本 ) 資本公積 保留盈余 負(fù)債及所有者權(quán)益總額 資產(chǎn)負(fù)債表 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及稅金 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) （ 毛利） +其它業(yè)務(wù)利潤(rùn) 期間費(fèi)用 (管理費(fèi)用 \營(yíng)業(yè)費(fèi)用 \財(cái)務(wù)費(fèi)用） 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +投資收益 +營(yíng)業(yè)外收支凈額 稅前利潤(rùn) 所得稅 凈利潤(rùn) 普通股及優(yōu)先股股利 保留盈余 損益表 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 產(chǎn)生的現(xiàn)金流 企業(yè)現(xiàn)金流的來(lái)源 投資活動(dòng)中 產(chǎn)生的現(xiàn)金流 籌資活動(dòng)中 產(chǎn)生的現(xiàn)金流 1銷售商品或提供勞務(wù) 2稅費(fèi)返還及
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