總保險費(fèi)和資產(chǎn)份額-文庫吧資料
2025-01-13 05:25本頁面
【正文】 2 18． 96 17． 22 15． 39 13． 52 11． 57 9． 53 7． 42 5． 22 2． 90 0． 51 1． 97 4． 53 7． 19 9． 92 12． ?5 15． 72 18． 8l 22． 04 25． 41 5． 08 2． 55 2． 67 2． 75 2． 85 2． 92 2． 95 2． 97 2． 96 2． 90 ． 5l 1. 97 4． 53 7， 19 9． 92 12． 75 15． 72 18． 81 22． 04 25． 4l 24 ? 案例結(jié)果討論： （ 1）保單的資產(chǎn)份額類似于收入支出賬戶。 （ 2）在較早的保單年度，資產(chǎn)份額通常少于解約價值，公司會因保單持有人的解約而發(fā)生真正的損失 （ 3）決定某類保單資產(chǎn)份額何時等于或大于解約價值，是一項(xiàng)重要的管理決策。若資產(chǎn)份額超過解約金的給付，公司會有真正的獲利。 （ 3）確認(rèn)時期越短，總保費(fèi)要求越大，或保額降低或利潤邊際降低。 （ 2）應(yīng)于何時累積到保單責(zé)任準(zhǔn)備金，是一項(xiàng)重要管理決策。當(dāng)全部累積資產(chǎn)不足以滿足支付要求時，保險公司須貸出盈余來彌補(bǔ)不足。在分析時，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： ? 將險別、年期別分開計算 ? 按年齡大小的分布，分?jǐn)?shù)組計算 ? 按保額的大小分布，分?jǐn)?shù)組計算 15 主要內(nèi)容 第一節(jié) 總保險費(fèi)概述 第二節(jié) 資產(chǎn)份額 第三節(jié) 試驗(yàn)性總保費(fèi)的測試 16 一、用資產(chǎn)份額測試試驗(yàn)性總保險費(fèi)的合理性和競爭性 ? 該測試對一批相同簽單年齡的相同保單，確定其在每個保險年度末扣除死亡保險金給付、費(fèi)用、紅利、退保金及利息以后，每 1000元保險金額公司持有的資金，把每個保險年度末累積的資金除以由生存的被保險人所表示的風(fēng)險單位數(shù)，便得出“ 資產(chǎn)份額 ”。較保守的費(fèi)率假設(shè)是被允許的，可以用分紅調(diào)整保費(fèi)達(dá)到公平原則。 ? 資產(chǎn)份額研究可以根據(jù)實(shí)際的經(jīng)營數(shù)據(jù)、或可信的預(yù)期經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行。測試的目的在于確定在真實(shí)的死亡率、投資收益、費(fèi)用和退保的假設(shè)下，費(fèi)率結(jié)構(gòu)能否產(chǎn)生足夠高的資金累積以提供保單約定的退保價值、死亡給付以及其他給付，能否產(chǎn)生所希望的公司財務(wù)結(jié)果，能否滿足法律要求，并確保最后的凈成本是有競爭力的、合理的且穩(wěn)定的。1 第九章 總保險費(fèi)和資產(chǎn)份額 2 第一節(jié) 總保險費(fèi)概述 第二節(jié) 資產(chǎn)份額 第三節(jié) 試驗(yàn)性總保費(fèi)的測試 3 一、總保費(fèi)制定的基本準(zhǔn)則 ? 適當(dāng)性 ? 公平性 ? 合法性 ? 競爭性 ? 公司特定目標(biāo) 4 二、保險公司費(fèi)用的性質(zhì) ? 保險公司的費(fèi)用可分為投資費(fèi)用和保險費(fèi)用兩大類 ? 投資費(fèi)用包括投資、投資處理和投資保障的成本，直接從投資收益中扣除。因此，計算保費(fèi)或利差返還中適用的凈投資收益率已作考慮，附加費(fèi)用不包含此項(xiàng) 5 ? 保險費(fèi)用的分類 按職能分類 ? 第 1年度費(fèi)用 ? 續(xù)年度費(fèi)用 ? 理賠費(fèi)用 ? 行政費(fèi)用 6 ? 隨保費(fèi)數(shù)額變動的費(fèi)用 ? 隨保險面額變動的費(fèi)用 ? 隨保單數(shù)量變動的費(fèi)用 按變動因素分類 7 ? 在費(fèi)率結(jié)構(gòu)中反映費(fèi)用，解決兩大問題 （ 1）一個公平的附加費(fèi)用系統(tǒng)，應(yīng)該使每份保單支付各自的成本 （ 2）認(rèn)定何時發(fā)生該項(xiàng)費(fèi)用 8 三、試驗(yàn)性總保費(fèi)的制定 ? 總保費(fèi)可以被視為純保費(fèi)加附加費(fèi)，但更經(jīng)常地被看成獨(dú)立于評估純保費(fèi)而基于總保費(fèi)所有要素得出的一個金額 ? 構(gòu)成總保費(fèi)的 5個基本因素是： （ 1）索賠的預(yù)期金額和發(fā)生率 （ 2）合適的投資回報率 （ 3）退保率和退保金額 （ 4）費(fèi)用和稅金的金額和發(fā)生率 （ 5）盈余或利潤的貢獻(xiàn)金額 9 ? 所制定的毛保費(fèi)費(fèi)率結(jié)構(gòu)通常是試驗(yàn)性的，需要進(jìn)行資產(chǎn)份額的測試。 10 第一節(jié) 總保險費(fèi)概述 第二節(jié) 資產(chǎn)份額（ A
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