財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述新-文庫(kù)吧資料
2025-01-12 23:04本頁(yè)面
【正文】 現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) （三）現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 （三）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： 凈利潤(rùn) 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以 “ － ” 負(fù)號(hào)填列） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以 “ － ” 負(fù)號(hào)填列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以 “ － ” 號(hào)填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以 “ － ” 號(hào)填列） 投資損失（收益以 “ － ” 號(hào)填列） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以 “ － ” 號(hào)填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以 “ － ” 號(hào)填列） 存貨的減少（增加以 “ － ” 號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以 “ － ” 號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以 “ － ” 號(hào)填列） 其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ （三）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 項(xiàng)目 本年金額 上年金額 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： 現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 所有者權(quán)益權(quán)變動(dòng)表 項(xiàng) 目 本年金額 上年金額 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 一 、 上年年末余額 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二 、 本年年初余額 三 、 本年增減變動(dòng)金額 （ 減少以 “ — ”號(hào)填列 ） （ 一 ） 凈利潤(rùn) （ 二 ） 直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 1． 可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 2． 權(quán)益法下被投資單位其他所者權(quán)益變動(dòng)的影響 3． 與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響 4． 其他 上述 （ 一 ） 和（ 二 ） 小計(jì) （ 三 ） 所有者投入和減少資本
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