會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)ppt課件-文庫吧資料
2024-12-29 13:04本頁面
【正文】 號(hào) – 復(fù)式記帳 – 控制帳戶 – 帳戶一覽表 – 分批控制 – 截止期限程序 – 定額備用金 12 – 實(shí)物保護(hù) ? 限制接觸 – 限制接觸現(xiàn)金 – 限制接觸易變現(xiàn)資產(chǎn) – 限制接觸存貨 ? 定期盤點(diǎn)和比較 ? 記錄和保護(hù) ? 保險(xiǎn) 13 – 職工素質(zhì)控制 ? 招聘程序 ? 作業(yè)標(biāo)準(zhǔn) ? 培訓(xùn)計(jì)劃 ? 解聘程序 ? 考核晉升 ? 作用保險(xiǎn) ? 休假和工作交換 ? 工作環(huán)境 – 預(yù)算控制 ? 經(jīng)營預(yù)算 ? 資本預(yù)算 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算 14 – 業(yè)績報(bào)告 ? 業(yè)績報(bào)告要求 ? 業(yè)績報(bào)告頻率和詳簡 ? 業(yè)績報(bào)告基本形式 – 內(nèi)部審計(jì) ? 內(nèi)部審計(jì)的組織 ? 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容 ? 內(nèi)部審計(jì)的程序 15 第二篇 會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)計(jì) 16 第四章 會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì) ? 會(huì)計(jì)組織設(shè)置原則 ? 會(huì)計(jì)組織類型 – 按職能 – 按產(chǎn)品 – 按地區(qū) 17 18 第五章 會(huì)計(jì)崗位設(shè)計(jì) ? 會(huì)計(jì)崗位與職能 ? 會(huì)計(jì)崗位設(shè)置原則 ? 會(huì)計(jì)崗位設(shè)置 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師崗位 – 會(huì)計(jì)主管崗位 – 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)崗位 ? 會(huì)計(jì)崗位描述 – 崗位名稱 – 主要任務(wù) – 工作關(guān)系 – 任用資格 19 第三篇 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì) 20 第六章 貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì) ? 貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì) – 貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì) – 貨幣資金業(yè)務(wù)常見弊端 – 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn) ? 貨幣資金基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì) – 貨幣資金業(yè)務(wù)管理體系 – 貨幣資金開支標(biāo)準(zhǔn) – 貨幣資金開支審批權(quán)限 21 ? 貨幣資金業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì) – 發(fā)票 – 收據(jù) – 代墊費(fèi)用結(jié)算清單 – 費(fèi)用報(bào)銷單 – 付款單（領(lǐng)款單） – 預(yù)付款通知單 –暫借款單 –現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表 –財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 –銀行存款調(diào)節(jié)表 –現(xiàn)金盤點(diǎn)表 22 ? 貨幣資金業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì) – 門市收現(xiàn)流程 – 出納提現(xiàn)流程 – 郵售業(yè)務(wù)收現(xiàn)流程 – 零星費(fèi)用報(bào)銷流程 – 支票領(lǐng)用簽發(fā)流程 – 備用金領(lǐng)用、核銷流程 23 第七章 工資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì) ? 工資業(yè)務(wù)循環(huán)和內(nèi)部控制要點(diǎn) – 工資業(yè)務(wù)循環(huán) – 工資業(yè)務(wù)常見弊端 – 工資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn) ? 工資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作設(shè)計(jì) – 工資形成和標(biāo)準(zhǔn) – 考核方式和記錄 24 ? 工資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)
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