【正文】 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?采取措施減少關(guān)聯(lián)交易 ?建立獨(dú)立的采購(gòu) 、 銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)渠道 ， 減少在產(chǎn)品銷(xiāo)售及原材料采購(gòu)方面與控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其全資或控股企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易 。 KING amp。 KING amp。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題 ?關(guān)聯(lián)方 、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 ?關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?財(cái)務(wù)獨(dú)立 ?公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén) ， 建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系 ， 具有規(guī)范 、獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司 、 子公司的財(cái)務(wù)管理制度； ?公司應(yīng)獨(dú)立在銀行開(kāi)戶 ， 未與其控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 共用一個(gè)銀行賬戶 ， 未將資金存入控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶中； ?必須依法獨(dú)立納稅； ?公司獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策 ， 不存在控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 干預(yù)發(fā)行人資金使用的情況 。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?資產(chǎn)完整 、 獨(dú)立 ?企業(yè)改制時(shí) ， 主要由擬設(shè)立的公司使用的生產(chǎn)系統(tǒng) 、 輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施 、 工業(yè)產(chǎn)權(quán) 、 非專利技術(shù)等資產(chǎn)必須全部進(jìn)入擬發(fā)行上市主體 ， 與發(fā)起人或股東的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明確界定并劃清； ?公司應(yīng)有獨(dú)立的產(chǎn) 、 供 、 銷(xiāo)系統(tǒng)； ?具有開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必備的資產(chǎn) ， 最近一年和最近一期 ， 以承包 、委托經(jīng)營(yíng) 、 租賃或其他類似方式 ， 依賴控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其全資或控股企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的收入 ， 均不超過(guò)其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 30%。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?業(yè)務(wù)獨(dú)立 ?具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力 ， 最近一年和最近一期 ， 公司與控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其全資或控股企業(yè) ， 在產(chǎn)品 （ 或服務(wù) ）銷(xiāo)售或原材料 （ 或服務(wù) ） 采購(gòu)方面的交易額 ， 占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或外購(gòu)原材料 (或服務(wù) )金額的比例 ， 均不超過(guò) 30%； ?具有完整的業(yè)務(wù)體系 ， 最近一年和最近一期 ， 公司委托控股股東（ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其全資或控股企業(yè) ， 進(jìn)行產(chǎn)品 (或服務(wù) )銷(xiāo)售或原材料 (或服務(wù) )采購(gòu)的金額 ， 占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或外購(gòu)原材料 (或服務(wù) )金額的比例 ， 均不超過(guò) 30%。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?機(jī)構(gòu)獨(dú)立 ?公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和辦公機(jī)構(gòu)與控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 應(yīng)完全分開(kāi) ，不得出現(xiàn) “ 兩塊牌子 ， 一套人馬 ” ， 混合經(jīng)營(yíng) 、 合署辦公的情形； ?控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其他任何單位或個(gè)人不得干預(yù)公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置； ?控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 及其職能部門(mén)與公司及其職能部門(mén)之間不存在上下級(jí)關(guān)系 ， 任何單位或個(gè)人不得以任何形式干預(yù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?人員獨(dú)立 ?國(guó)有控股公司的董事長(zhǎng)原則上不應(yīng)由股東單位的法定代表人兼任（ 股東單位的法定代表人包括：控股股東及其控股單位的法定代表人；有實(shí)質(zhì)控制權(quán)單位的法定代表人；持股 5%以上股東的法定代表人 ） ； ?董事長(zhǎng) 、 副董事長(zhǎng) 、 總經(jīng)理 、 副總經(jīng)理 、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 、 董事會(huì)秘書(shū) ，沒(méi)有在控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 中擔(dān)任除董事 、 監(jiān)事以外的其他行政職務(wù) ， 也沒(méi)有在控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 處領(lǐng)薪； ?財(cái)務(wù)人員不能在關(guān)聯(lián)公司兼職； ?公司的勞動(dòng) 、 人事及工資管理必須完全獨(dú)立； ?控股股東 （ 或?qū)嶋H控制人 ） 和政府部門(mén)推薦董事和經(jīng)理人選應(yīng)當(dāng)通過(guò)合法程序進(jìn)行 ， 不得干預(yù)公司股東大會(huì) 、 董事會(huì)作出的人事任免決定 。 KING amp。 KING amp。 ?對(duì)外長(zhǎng)期投資 KING amp。 ?對(duì)外收購(gòu)時(shí) ， 應(yīng)對(duì)目標(biāo)公司審慎調(diào)查 ， 評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn) ， 慎防收購(gòu)的目標(biāo)公司存在財(cái)務(wù)資料虛假 、 未披露大額或有負(fù)債的情況 。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?新設(shè)控股子公司一般應(yīng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān) ， 出資必須到位 ， 避免出資不到位應(yīng)承擔(dān)的無(wú)限責(zé)任 。 ?對(duì)外擔(dān)保必須要求對(duì)方提供反擔(dān)保 ， 且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力 。 ?上市公司對(duì)外擔(dān)?？傤~不得超過(guò)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的 50%。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?對(duì)外擔(dān)保 ?為他人提供擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)全體成員 2/3以上簽署同意或股東大會(huì)批準(zhǔn) 。 擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管 。 ?應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)擔(dān)保合同的管理 。 KING amp。 公司甲向某證券公司出資 9千萬(wàn) ， 持有 4％ 股份 ， 后決定通過(guò) A公司間接持有證券公司股份 ， 簽署了對(duì) A公司出資 9千萬(wàn)的協(xié)議 ， 并辦理了 A公司的工商注冊(cè)登記手續(xù) ， 簽署了將持有證券公司 4％ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓給 A公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 ， 證監(jiān)會(huì)未批準(zhǔn)該轉(zhuǎn)讓 。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ■ 案例： 交大博通最近公告公司一筆交易異常 ， 已向公安局報(bào)案 。 ?改制前原企業(yè)簽訂的合同須變更為改制后的公司名義 。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?重大合同的規(guī)范 ?《 公司章程 》 及其他相關(guān)內(nèi)控制度中應(yīng)對(duì)公司重大合同審議 、 批準(zhǔn) 、 簽署的權(quán)限和程序作出明確規(guī)定并嚴(yán)格執(zhí)行 ?應(yīng)以書(shū)面方式訂立 ， 并按照 《 合同法 》 的規(guī)定規(guī)范其內(nèi)容 ,確保主體資格和合同內(nèi)容合法有效 。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?規(guī)范公司的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng) ?重大合同 ?對(duì)外擔(dān)保 ?對(duì)外投資 ?訴訟 、 仲裁或行政處罰 KING amp。 經(jīng)深交所協(xié)調(diào) ， 三名董事收回辭呈 。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 師 事 務(wù) 所 上市輔導(dǎo)及經(jīng)營(yíng) 過(guò)程中的法律問(wèn)題 ?案例： 廣西康達(dá)