企業(yè)內(nèi)部控制及其審計(jì)-文庫吧資料

【摘要】DepartmentofAccounting企業(yè)內(nèi)部控制及其審計(jì)第一節(jié)內(nèi)部控制失效的案例分析第二節(jié)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論第三節(jié)內(nèi)部控制與ERM框架的基本要素第四節(jié)內(nèi)部控制的主要方式第五節(jié)內(nèi)部控制的審計(jì)測(cè)試與評(píng)價(jià)第五

2025-05-21 11:09

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)-文庫吧資料

【摘要】第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì) 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì) 課 后 作 業(yè) 教師：陳老師 學(xué)生:何敏 學(xué)號(hào):201108050326 一．請(qǐng)簡(jiǎn)述什么是內(nèi)部控制的規(guī)范體系？ 答:內(nèi)部控制規(guī)范體系，主...

2024-11-14 18:01

企業(yè)內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)-文庫吧資料

【摘要】1企業(yè)內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)2?內(nèi)部控制的概念?內(nèi)部控制五要素內(nèi)部控制的定義3在組織內(nèi)建立經(jīng)營(yíng)政策、標(biāo)準(zhǔn)和程序，并通過各級(jí)管理層和員工有效運(yùn)行，以此來防范風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)成組織的目標(biāo)。組織中的所有人員都負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。4控制為什么++控

2025-05-21 01:13

企業(yè)內(nèi)部控制流程——內(nèi)部審計(jì)-文庫吧資料

【摘要】1內(nèi)部審計(jì)管理目標(biāo)1．1內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境確定的目標(biāo)，主要是規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，防范舞弊行為發(fā)生，提高審計(jì)質(zhì)量。具體的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)如圖1-1所示。目標(biāo)1實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用目標(biāo)2規(guī)范審計(jì)行為，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)組織內(nèi)部審計(jì)工作，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)3按照有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部審計(jì)規(guī)范的要求，制定內(nèi)部審

2025-06-13 12:32

企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)-文庫吧資料

【摘要】61/61德路科使命德路科致力于促進(jìn)組織和人的發(fā)展并以此推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步德路科愿景德路科將成為組織能力咨詢領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者并逐步發(fā)展為中國特色的世界級(jí)管理咨詢公司德路科簡(jiǎn)介聚焦定位于“組織能力”領(lǐng)域。堅(jiān)持客戶價(jià)值導(dǎo)向和“流程、組織、人力資源”一體化獨(dú)特系統(tǒng)方法論，德路科發(fā)展了大量的長(zhǎng)期客戶伙伴，并基于客戶支持，成為組織與人力資源咨詢領(lǐng)域的知名專業(yè)品牌

2025-07-15 12:45

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引-文庫吧資料

【摘要】第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 第一章總則 第一條為了規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，明確工作要求，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)...

2024-10-17 20:58

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指導(dǎo)-文庫吧資料

【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引6/6第一章總則第一條為了規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，明確工作要求，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，制定本指引。第二條本指引所稱內(nèi)部控制審計(jì)，是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)。第三條建立健全和有效實(shí)施

2025-07-15 12:54

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)案例-文庫吧資料

【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)案例一、資金內(nèi)部控制（一）某公司出納貪污公司款項(xiàng)案。A事務(wù)所在對(duì)G公司進(jìn)行審計(jì)時(shí)，在對(duì)貨幣資金項(xiàng)目審計(jì)中執(zhí)行如下的審計(jì)程序，到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)前將詢證函交予給出納李某，由其到銀行函證后帶回，在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)交給審計(jì)助理。同時(shí)提供銀行對(duì)賬單。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，該公司系由出納李某編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表。審計(jì)人員對(duì)于重要的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行檢查。幾年之中A事務(wù)所一直在這樣進(jìn)行

2025-05-17 23:15

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)控制手冊(cè)-文庫吧資料

【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——內(nèi)部審計(jì)22．1審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員管理制度22．1．1審計(jì)人員后續(xù)教育制度內(nèi)控制度名稱審計(jì)人員后續(xù)教育制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章總則第1條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)人員的后續(xù)教育工作，保持和提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，

2025-07-03 02:12

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)控制方法-文庫吧資料

【摘要】基于制度[控制系統(tǒng)]的內(nèi)部審計(jì)方法制度基礎(chǔ)審計(jì)應(yīng)該是內(nèi)部審計(jì)主要采用的方法。該系列文章旨在對(duì)該種內(nèi)部審計(jì)方法進(jìn)行簡(jiǎn)述并探討如何更有效地開展內(nèi)部審計(jì)工作。我們也試圖論證內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)在方法和目標(biāo)上的不同點(diǎn)?！　〗鼛啄觑L(fēng)險(xiǎn)管理的興起讓許多內(nèi)部審計(jì)師開始考慮開發(fā)基于風(fēng)險(xiǎn)的的內(nèi)部審計(jì)方法。然而，風(fēng)險(xiǎn)并非單獨(dú)存在，而是與組織或制度的目標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)在一起的。風(fēng)險(xiǎn)自然應(yīng)包含在制度基礎(chǔ)審計(jì)方

2025-04-18 11:39

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)管理篇-文庫吧資料

【摘要】建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)法規(guī)目錄一.內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第1號(hào)――建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)------------------------------3～14二.審計(jì)署《政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》--------------------------------------15～16三、審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則-------------------------------------------1

2025-04-25 02:04

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)-文庫吧資料

【摘要】253/253StandardsfortheProfessionalPracticeofInternalAuditing(SPPIA)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)

2025-07-21 01:55

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引實(shí)施意見-文庫吧資料

【摘要】中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引實(shí)施意見》講解主講人：中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)唐建華2021年11月·北京中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班2引言?制定背景?效力?實(shí)施時(shí)間中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)

2025-05-20 00:44

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告-文庫吧資料

【摘要】第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 MM有限責(zé)任公司董事會(huì)： 集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)核準(zhǔn)的yyyy年年度審計(jì)計(jì)劃，于yyyy年mm月dd日-dd日對(duì)MM有限責(zé)任公司實(shí)施了內(nèi)部控制審計(jì)...

2024-10-17 21:23

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與控制概述-文庫吧資料

【摘要】現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)尊敬的各位同仁：大家好！★我叫譚麗麗，來自武漢鋼鐵集團(tuán)公司,幾年前,我是武漢鋼鐵（集團(tuán)）公司的審計(jì)部長(zhǎng)，之后是集團(tuán)計(jì)財(cái)部長(zhǎng)，能源總廠的黨委書記。我在武鋼這方熱土上，從事過生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)、工程管理、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、黨務(wù)政工等十余個(gè)崗位的工作，在火熱的事業(yè)這所大學(xué)中，我從一名普通工人成長(zhǎng)為正研究員，教授級(jí)高級(jí)工程師、教授級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師

2025-07-03 06:55

企業(yè)內(nèi)部控制和審計(jì)實(shí)務(wù)-文庫吧在線文庫

企業(yè)內(nèi)部控制和審計(jì)實(shí)務(wù)(完整版)

企業(yè)內(nèi)部控制和審計(jì)實(shí)務(wù)(更新版)

企業(yè)內(nèi)部控制和審計(jì)實(shí)務(wù)(專業(yè)版)

企業(yè)內(nèi)部控制和審計(jì)實(shí)務(wù)(留存版)