【正文】 表由財(cái)務(wù)部門填報(bào)。 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 科室預(yù)算 院級 收入 預(yù)算 項(xiàng) 目 說 明 編制依據(jù) 院級收入預(yù)算指不能直接計(jì)入科室的收入預(yù)算，包括財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算、上級補(bǔ)助收入預(yù)算和其他收入預(yù)算。 重點(diǎn) 支出 預(yù)算 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 序號 出國原因 出國人數(shù) 出國天數(shù) 擬花費(fèi) 出國申報(bào)表 科室名稱： 科室負(fù)責(zé)人： 填報(bào)日期： 注：此表由科室填報(bào)后，送歸口部門 審批 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 歸口 預(yù)算 科室 預(yù)算 收入預(yù)算：科室收入預(yù)算 院級收入預(yù)算 非歸口支出預(yù)算 ：科室支出預(yù)算 院級支出預(yù)算 醫(yī)院 預(yù)算 醫(yī)院收入預(yù)算 醫(yī)院支出預(yù)算 醫(yī)院現(xiàn)金預(yù)算 人員支出預(yù)算 設(shè)備支出預(yù)算 重點(diǎn)支出預(yù)算 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 科室預(yù)算 ?收入預(yù)算：科室收入預(yù)算 院級收入預(yù)算 ?非歸口支出預(yù)算：科室支出預(yù)算 院級支出預(yù)算 科室 預(yù)算 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 科室預(yù)算 科室 收入 預(yù)算 項(xiàng) 目 說 明 編制依據(jù) 科室收入預(yù)算以預(yù)測為基礎(chǔ) .收入預(yù)測的主要依據(jù)是各科室根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化，如疾病流行趨勢的變化，科室內(nèi)部情況的變化人員變動(dòng)情況、設(shè)備增加情況、床位變動(dòng)情況等，進(jìn)行預(yù)測。 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 第一年初 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 固定資產(chǎn)投資 12021 流動(dòng)資金墊支 5000 營業(yè)現(xiàn)金流量 5000 4760 4520 4280 4040 利潤 3000 2760 2520 2280 2040 折舊 2021 2021 2021 2021 2021 墊資 收回 5000 殘值 收入 2021 現(xiàn)金流量合計(jì) 17000 5000 4760 4520 4280 11040 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 第一年初 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 現(xiàn)金流量 17000 5000 4760 4520 4280 11040 投資回收期 3+2720/4280= 平均報(bào)酬率 （ 5000+4760+4520+4280+11040） /5 17000 100%=% 凈現(xiàn)值 資金成本 6%的凈現(xiàn)值：總現(xiàn)值 24385－17000=7385。 可行性研究 市場、材料供應(yīng)、設(shè)備、環(huán)境、技術(shù)、組織機(jī)構(gòu)、人力資源和經(jīng)濟(jì)等方面的可行性分析。 設(shè)備 使用 維修 預(yù)算 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 費(fèi)用項(xiàng)目 財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 作業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 折舊費(fèi) 目錄、折舊率、利用率 資產(chǎn)種類、數(shù)量、折舊計(jì)算、利用情況 維修費(fèi) 增量預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算 中小修理估計(jì)；大修理費(fèi)用明細(xì)；設(shè)備運(yùn)行情況 長期租金 合同、利用率 設(shè)備租用數(shù)量、種類、月租金、利用情況 設(shè)備租用維修預(yù)算編制 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 序號 擬租用 /維修 設(shè)備名稱 型號 使用年限 原因 擬花費(fèi)（元） 設(shè)備租用 /維修申報(bào)表 科室名稱： 科室負(fù)責(zé)人： 填報(bào)日期： 注：此表由科室填報(bào)后，送歸口部門 審批 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 設(shè)備 購置 預(yù)算 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 決策程序 專家論證、上級批準(zhǔn)、醫(yī)院實(shí)施。 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 量本利規(guī)劃法 季度 一 二 三 四 全年 預(yù)計(jì)服務(wù)量（件） 2021 3000 4000 3000 12021 服務(wù)單價(jià)（元） 80 80 80 80 80 醫(yī)療收入（元） 160000 240000 320210 320210 960000 收入 預(yù) 算 2021年度 余額及本期發(fā)生額 每季度實(shí)收數(shù) 一 二 三 四 期初余額 50000 50000 第一季度醫(yī)療收入 160000 96000 64000 第二季度醫(yī)療收入 240000 144000 96000 第三季度醫(yī)療收入 320210 192021 128000 第四季度醫(yī)療收入 240000 144000 期末余額 96000 合 計(jì) 914000 146000 208000 288000 272021 應(yīng) 收 帳 款 預(yù) 算 2021年度 單位：元 假定當(dāng)季收入 60%收現(xiàn)， 40%下季收現(xiàn) 余額及本期發(fā)生額 每季度實(shí)付數(shù) 一 二 三 四 期初余額 12021 12021 第一季度采購 23000 9200 13840 第二季度采購 32600 13040 19560 第三季度采購 37040 14816 22224 第四季度采購 27960 11184 期末余額 16776 合 計(jì) 115824 21200 26880 34376 33408 應(yīng) 付 帳 款 預(yù) 算 2021年度 單位：元 假定當(dāng)季支付采購金額 40%，下季支付 60% 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 醫(yī)院預(yù)算 業(yè)務(wù)收入預(yù)算平衡修正 業(yè)務(wù)收入預(yù)算 因素分析 市場預(yù)測 量本利分析 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 醫(yī)院預(yù)算 醫(yī)院 支出 預(yù)算 項(xiàng) 目 說 明 編制依據(jù) 支出預(yù)算以預(yù)測為基礎(chǔ) . 主要依據(jù)是通過對支出歷史數(shù)據(jù)的分析，結(jié)合醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃等資料得出 . 預(yù)算表 ? 按支出項(xiàng)目編制的支出預(yù)算表（按年） ? 按部門編制的支出預(yù)算表（按季度或月份） ? 按所屬醫(yī)院編制的支出預(yù)算表（按季度或月份 ) 預(yù)測方法 業(yè)務(wù)量：基數(shù)增減法 分類 人員支出 商品和服務(wù)支出 對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出 項(xiàng)目支出 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 醫(yī)院預(yù)算 現(xiàn)金 預(yù)算 季度 一 二 三 四 全年 期初余額 本期收入 小 計(jì) 本期支出： 藥品支出 材料支出 人工成本 管理費(fèi)用 上交稅款 預(yù)計(jì)購置設(shè)備 其他 小 計(jì) 收支相抵現(xiàn)金結(jié)余（不足） 銀行借款 償還借款 支付利息（年利率 10%） 期末余額 現(xiàn) 金 預(yù) 算 2021年度 單位：元 歸口 預(yù)算 科室 預(yù)算 收入預(yù)算：科室收入預(yù)算 院級收入預(yù)算 非歸口支出預(yù)算 ：科室支出預(yù)算 院級支出預(yù)算 醫(yī)院 預(yù)算 醫(yī)院收入預(yù)算 醫(yī)院支出預(yù)算 醫(yī)院現(xiàn)金預(yù)算 人員支出預(yù)算 設(shè)備支出預(yù)算 重點(diǎn)支出預(yù)算 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 ?歸口預(yù)算編制 （ 1）人員工資預(yù)算 （ 2）設(shè)備租用維修預(yù)算 （ 3）設(shè)備購置預(yù)算 （ 4）醫(yī)院重點(diǎn)支出預(yù)算 歸口 預(yù)算 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 科室增員申報(bào)表 科室名稱： 醫(yī)生 護(hù)士 其他 高 中 初 高 中 初 高 中 初 科室減員申報(bào)表 科室名稱： 擬減人員姓名 原因 科室 人員 預(yù)算 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 歸口預(yù)算 ?醫(yī)院設(shè)備一般分為醫(yī)療專用設(shè)備、辦公設(shè)備和計(jì)算機(jī)設(shè)備三大類，各類設(shè)備的租用維修申報(bào)表報(bào)送不同的歸口管理部門 。其預(yù)算的編制方法，可分別比照門診收入、住院收入預(yù)算的編制方法。 （ 4）藥品收入 藥品收入分為門診藥品收入、住院藥品收入。 （ 2）住院收入 住院收入預(yù)算數(shù)＝計(jì)劃每床日收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)劃病床使用日 住院收入預(yù)算中的住院費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)、治療費(fèi)等，都可以比照上述公式計(jì)算。 預(yù)算 依據(jù) 醫(yī)院三級預(yù)算編制列舉 — 醫(yī)院預(yù)算 醫(yī)院 收入 預(yù)算 項(xiàng) 目 說 明 編制依據(jù) 收入預(yù)算 是預(yù)算編制的起點(diǎn)。 ? 以往年度的預(yù)算執(zhí)行情況。 醫(yī)院預(yù)算編制程序和方法 — 預(yù)算編制的基本方法 醫(yī)院預(yù)算編制程序和方法 — 醫(yī)院預(yù)算具體編制 ? 醫(yī)院一般實(shí)行 “ 兩上兩下 ” 的三級預(yù)算管理， 按照“ 預(yù)算歸口管理、限額下達(dá)控制、三級目標(biāo)統(tǒng)一 ” 的原則，由 一級 醫(yī)院總預(yù)算、 二級 歸口職能部門預(yù)算和 三級臨床、醫(yī)技等基層單位預(yù)算組成，實(shí)行以財(cái)務(wù)預(yù)算為主，把全院所有處、科室收支都納入醫(yī)院預(yù)算管理體系的全面預(yù)算。 原因在于一方面它的分析計(jì)算工作量大 ， 程序煩瑣 ，效率較低；另一方面由于面面俱到 ， 往往顧此失彼或者抓不住主要矛盾 ， 從而影響目標(biāo)分解的準(zhǔn)確性和合理性 。 醫(yī)院預(yù)算編制程序和方法 — 預(yù)算編制的基本方法 方法 內(nèi)容 因素分析法 將有可能影響各級責(zé)任單位和個(gè)人預(yù)算期間預(yù)算目標(biāo)完成情況的各有關(guān)因素綜合起來 ， 采用一定的分析方法進(jìn)行分析 ， 最終合理分解 ， 落實(shí)醫(yī)院整體預(yù)算管理目標(biāo) ，確定各級責(zé)任單位和個(gè)人的具體預(yù)算目標(biāo) 。 基數(shù)法 基數(shù)法是以各級責(zé)任單位和個(gè)人上年完成預(yù)算目標(biāo)或前幾年完成預(yù)算目標(biāo)的平均數(shù)為基礎(chǔ)，預(yù)測預(yù)算期發(fā)展速度，在此基礎(chǔ)上分解，確定預(yù)算目標(biāo)的方法。 2021年預(yù)算 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 1月 2月 3月 總數(shù) 總數(shù) 總數(shù) 2021年預(yù)算 2021年預(yù)算 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 1月 2月 3月 總數(shù) 總數(shù) 總數(shù) 差異分析 第 1季度實(shí)際 第 2季度預(yù)測 醫(yī)院預(yù)算編制程序和方法 — 預(yù)算編制的基本方法 ? 作業(yè)預(yù)算法 是根據(jù)醫(yī)院作業(yè)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系合理配置醫(yī)院資源而編制預(yù)算的一種方法 .也可以定義為醫(yī)院在理解作業(yè)和成本動(dòng)因的基礎(chǔ)上 ,對未來期間的作量和資源需求量進(jìn)行預(yù)測的一種方法 . ? 作業(yè)預(yù)算法的 目地 在于預(yù)測未來期間醫(yī)院達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)而對各種資源的需求量 ,而這些資源需求是由未來期間提供的醫(yī)療服務(wù)或勞務(wù)的數(shù)量決定的 .因此 ,作業(yè)預(yù)算法編制預(yù)算的起點(diǎn)是預(yù)算期間服務(wù)或勞務(wù)的需求量水平 .它是建立在資源消耗觀的基礎(chǔ)上 ,根據(jù) “作業(yè)消耗資源 ,服務(wù)消耗作業(yè)” 的原理 ,首先預(yù)測服務(wù)量 ,再預(yù)測服務(wù)消耗的作業(yè)量 ,最后預(yù)測作業(yè)消耗的資源量 . 作業(yè) 預(yù)算 醫(yī)院預(yù)算編制程序和方法 — 預(yù)算編制的基本方法 醫(yī)院預(yù)算編制程序和方法 — 作業(yè)預(yù)算法的基本流程示意圖 經(jīng)營目標(biāo) 作業(yè)需求量 資源需求量 預(yù)測 預(yù)算期服務(wù)或勞務(wù)的需求量 確定 作業(yè)消耗比率 確定 資源消 耗比率 醫(yī)院目標(biāo)