銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類管理辦法-文庫吧資料
2024-09-17 21:36本頁面
【正文】 款四類。 第 三十 條 本辦法適用于 中國銀行 總行和境內(nèi)分支機構(gòu) ， 海外機構(gòu) 參照執(zhí)行 。 在 過渡期 內(nèi) ，本行現(xiàn)行的資本充足率報表 將 與新協(xié)議報表同時并存 ，由負責(zé)新協(xié)議相關(guān)報表的部門 （新 資本 協(xié)議 實施 規(guī)劃協(xié)調(diào) 辦公室） 承擔(dān)暴露分類劃分相關(guān)工作 。風(fēng)險暴露分類的審計意見將作為總行風(fēng)險管理部門落實制定相應(yīng)的風(fēng)險暴露工作改進措施的重要依據(jù)。 11 第二十 六 條 信息科技 部門負責(zé) 根據(jù)風(fēng)險管理部門的分類規(guī)則在 相關(guān) 系統(tǒng)中實現(xiàn) 劃分規(guī)則 ，并負責(zé)根據(jù)風(fēng)險管理部門對分類規(guī)則的調(diào)整在 系統(tǒng) 中對映射規(guī)則進行 及時更新與調(diào)整，以 確保規(guī)則的準(zhǔn)確性。 （二）負責(zé) 匯總 全行的風(fēng)險暴露分類 的分布和變化情況 ，按季度向董事會和高管層報告。 （五）負責(zé)本行風(fēng)險暴露 的分類體系的維護 ， 包括 各種 劃分 規(guī)則的定期核對和維護。 （三）負責(zé)對風(fēng)險暴露分類 的劃分 結(jié)果進行審核認(rèn)定。具體職責(zé)包括： 10 （一） 負責(zé) 牽頭 全行風(fēng)險暴露分類工作，負責(zé)風(fēng)險暴露體系建設(shè)與維護 工作，包括 草擬 和完善風(fēng)險暴露分類管理辦法，并負責(zé)指導(dǎo)風(fēng)險暴露分類工作的實施 。風(fēng)險暴露分類結(jié)果以認(rèn)定部門的意見為準(zhǔn)，認(rèn)定部門應(yīng) 盡量 劃分結(jié)果與認(rèn)定結(jié)果有差異的案例，以 備 分類規(guī)則的更新與維護。 應(yīng)根據(jù)風(fēng)險暴露特征的變化，調(diào)整風(fēng)險暴露類別；應(yīng)在出現(xiàn)風(fēng)險暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，完成暴露類別的調(diào)整。 （一） 劃分環(huán)節(jié)是指 劃分部門 根據(jù)風(fēng)險暴露類別的 定義和 劃分 規(guī)則 ，將資產(chǎn)初步劃入相應(yīng)的風(fēng)險暴露類別的過程。對于 少量 難以通過 現(xiàn)有字段準(zhǔn)確識別風(fēng)險暴露的部分交易， 進行人工判別。在進行 劃分和 認(rèn)定 時 ，應(yīng)同時分析債務(wù)人特征和貸款產(chǎn)品的信用風(fēng)險特質(zhì)，避免片面 確?？陀^ 。對不符合主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露劃分標(biāo)準(zhǔn)且承擔(dān)信用風(fēng)險的資 產(chǎn)，應(yīng)納入公司風(fēng)險暴露處理。合格購入公司應(yīng)收賬款應(yīng)同時滿足以下條件： 8 （一） 銷售方與買入方訂立的銷售合同真實 、公平、合法、有效，且銷售方能夠提供完整的應(yīng)收賬款債權(quán)證明 ； （二） 銷售方與 本行 之間無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，該應(yīng)收賬款未由 本行直接或間接發(fā)起 ； （三） 集團公司內(nèi)部企業(yè)之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的應(yīng)收賬款，不屬于合格應(yīng)收賬款 ； （四） 本行 對所有應(yīng)收賬款的收益或按比例分?jǐn)偟氖找鎿碛袀鶛?quán)。該交易結(jié)構(gòu)中至少具有兩個不同信用風(fēng)險檔次的證券。傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化 ， 是指基礎(chǔ)資產(chǎn)的現(xiàn)金流用以支付至少兩個不同信用風(fēng)險檔次的證券的交易結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露包括（但不限于）本行 持有資產(chǎn)支持證券、提供信用增級、流動性支持、開展利率互換、貨幣互換或信用衍生工具以及進行分檔次抵補的擔(dān)保形成的風(fēng)險暴露。 7 第三節(jié) 其他風(fēng)險暴露 第十六 條 其他風(fēng)險暴露包括資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露和合格購入公司應(yīng)收賬款風(fēng)險暴露。 第十五 條 一般公司風(fēng)險暴露是指 中小企業(yè)風(fēng)險暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風(fēng)險暴露。 6 第十三條 中小企業(yè)風(fēng)險暴露是對年銷售額（近 3 年銷售額的算術(shù)平均值）不超過 3 億元人民幣的企業(yè)債務(wù)人的債權(quán)。 第十二 條 公司風(fēng)險暴露是指 本行 對公司、合伙制企業(yè)和獨資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括本 辦法 界定的對主權(quán)、金融機構(gòu)和納入零售風(fēng)險暴露的企業(yè)客戶的債權(quán)。 (三 ) 其他零售風(fēng)險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露之外的其他對自然人的債權(quán)。循環(huán)貸款的定義是在銀行建立的限額下，根據(jù)客戶借款和償還的情況，客戶貸款余額上下波
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