銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法-文庫(kù)吧資料
2024-09-16 09:08本頁(yè)面
【正文】 部關(guān)聯(lián)度 = 全部關(guān)聯(lián)方授信總額 / 資本凈額 100% 注： 關(guān)聯(lián)方：同《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中的定義。 不良貸款率 = （次級(jí)類貸款 + 可疑類貸款 + 損失類貸款） /各項(xiàng)貸款 100% 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 14 頁(yè) 共 26 頁(yè) 注： 各項(xiàng)貸款：對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)，主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu) 買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。 第二十三條 管理指標(biāo) （一） 資產(chǎn)健全性 不良資產(chǎn)率 = 不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) /信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 100% 注：① 不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分，不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一部分。 變更內(nèi)部模型等計(jì)量方法時(shí)，應(yīng)得到風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的批準(zhǔn)。 非預(yù)期損失 按照《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引》（征求意見(jiàn)稿）中的要求計(jì)量。 （五） 預(yù)期損失 (EL:Expected Loss)及非預(yù)期損失 (EL: 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 12 頁(yè) 共 26 頁(yè) Unexpected Loss)的計(jì)量方法 : 預(yù)期損失 (1) 預(yù)期損失（ EL） = 違約概率（ PD）違約損失率（ LGD）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ EAD）。違約比率（ Default Rate）是根據(jù)比較 1 年前正常借款人數(shù)與過(guò)去 1 年間的違約借款人數(shù)計(jì)算。 其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。 將債務(wù)人列為破產(chǎn)企 業(yè)或類似狀態(tài)。 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 11 頁(yè) 共 26 頁(yè) 由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。 發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。 除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。 （二） 違約定義 債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約： 債務(wù)人對(duì)我行債務(wù)逾期 90天以上。 第二十一條 定量計(jì)量以內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果為依據(jù)，以監(jiān)管規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)： 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 10 頁(yè) 共 26 頁(yè) （一） 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量原則 原則上以每月末資產(chǎn)負(fù)債表中的余額為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)量。 第十九條 定性判斷所依據(jù)的是工作人員的經(jīng)驗(yàn)和特有知識(shí)以及銀行的借款人或交易對(duì)象的全面情況，作出客觀判斷，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估測(cè)： （一） 銀行的借款人或交易對(duì)象的經(jīng)營(yíng)情況正常第一還款來(lái)源有保障則風(fēng)險(xiǎn)小，反之則風(fēng)險(xiǎn)大； （二） 銀行的借款人或交易對(duì)象的征信有不良記錄的風(fēng)險(xiǎn)大，反之則風(fēng)險(xiǎn)??； （三） 銀行的借款人或交易對(duì)象的抵、質(zhì)押品足值易變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)小，足值不易變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)一般，不足值又不易變現(xiàn)的則風(fēng)險(xiǎn)大； （四） 銀行的借款人或交易對(duì)象的商業(yè)德行好、職業(yè)道德素養(yǎng)高的則 風(fēng)險(xiǎn)小，反之則風(fēng)險(xiǎn)大。 第十八條 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量分三個(gè)階段：第一、現(xiàn)階段主要采取定 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 9 頁(yè) 共 26 頁(yè) 性判斷的方法；第二、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立之前，以監(jiān)管規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)法粗略計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。 第十六條 支行主要職責(zé)： （一） 負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息的匯集、信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 8 頁(yè) 共 26 頁(yè) 管理工作并予以及時(shí)報(bào)告； （二） 積極配合總行信貸管理部與風(fēng)險(xiǎn)管理部的風(fēng)險(xiǎn)管理工作； （三） 定期識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋、報(bào)告本級(jí)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理情況。 第十四條 審計(jì)稽核部的職責(zé)：至少每年一次檢查評(píng)估我行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，并向總行高管層和董事會(huì)報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。 第十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理部主要職責(zé)： （一） 擬定我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并提交 高級(jí)管理層和董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批； （二） 制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理限額，并報(bào)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)，建立適用全行的信用風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)； （三） 內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建立及標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置； （四） 全行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與報(bào)告。 第二章 組織 和 職責(zé) 第十條 董事會(huì)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)： （一） 承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任； （二） 制定與我行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于我行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策； （三） 通過(guò)審批及檢查高級(jí)管理層對(duì)有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)的履責(zé)，確保全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的有效性，并盡可能地確保我行所從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)； （四） 通過(guò)審閱高級(jí)管理層提交的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，充分了解我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 的總體情況、高級(jí)管理層處理重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的有效性； （五） 確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別、評(píng)估、 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 5 頁(yè) 共 26 頁(yè) 監(jiān)測(cè)、控制或化解信用風(fēng)險(xiǎn)； （六） 確保我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系接受審計(jì)稽核部的有效審查與監(jiān)督； （七） 督促高級(jí)管理層制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度，在全行范圍有
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