【正文】 付與實際損失無關(guān) 。 健康保險費率的計算以保險金額損失率為基礎(chǔ) ， 年末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金一般按當(dāng)年保費收入的一定比例提存 。 44 第四節(jié) 健康保險 二、健康保險的特點 （一）保險期限 除重大疾病等保險以外 ， 絕大多數(shù)健康保險尤其是醫(yī)療費用保險常為一年期的短期合同 。 第二 ， 必須是非先天性的原因所造成的 。 按照保險責(zé)任 ， 健康保險分為疾病保險 、 醫(yī)療保險 、收入保障保險等 。 為使一年期和極短期傷害保險責(zé)任準(zhǔn)備金計提方法統(tǒng)一，對一年期及一年以內(nèi)的人身保險業(yè)務(wù)均按當(dāng)年保險費收入的 50%提存責(zé)任準(zhǔn)備金。 在計提一年期傷害保險的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時，我們通常假設(shè)傷害保險事故的發(fā)生是服從均勻分布規(guī)律的。 42 第五節(jié) 農(nóng)業(yè)保險 六、意外傷害保險費與責(zé)任準(zhǔn)備金 （ 二）意外傷害保險的責(zé)任準(zhǔn)備金 在責(zé)任準(zhǔn)備金的提存和核算方面，意外傷害保險往往采取非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的計提原理。 極短期意外傷害保險費的計收原則為：保險期不足 1個月 ， 按 1個月計收 ，超過 1個月不足 2個月的 ， 按 2個月計收 ， 以此類推 。 一年期意外傷害保險費的計算一般按被保險人的職業(yè)分類而確定 ， 對被保險人按職業(yè)分類一般稱為劃分工種檔次 。 （四）按險種結(jié)構(gòu)分類 個人意外傷害保險可分為單純意外傷害保險和附加意外傷害保險 。 （二）按保險危險分類 個人意外傷害保險可分為普通意外傷害保險和特定意外傷害保險 。 殘廢程度一般以百分率表示 ， 殘廢保險金數(shù)額的計算公式是：殘廢保險金＝保險金額 殘廢程度百分率 在意外傷害保險中 ， 保險金額 同時也保險人給付保險金的最高限額 ， 即保險人給付每一被保險人死亡保險金 、殘廢保險金累計以不超過該被保險人的保險金額為限 。 死亡保險金的數(shù)額是保險合同中規(guī)定的 ， 當(dāng)被保險人死亡時如數(shù)支付 。 當(dāng)意外傷害是被保險人死亡 、 殘廢的誘因時 ， 保險人不是按照保險金額和被保險人的最終后果給付保險金 ， 而是比照身體健康遭受這種意外傷害會造成何種后果給付保險金 。 （ 2） 意外傷害是死亡或殘廢的近因 。 責(zé)任期限對于意外傷害造成的殘廢實際上是確定殘廢程度的期限 。 37 第三節(jié) 意外傷害保險 四、意外傷害保險的主要內(nèi)容 （一）意外傷害保險的保險責(zé)任 （ 2）被保險人的死亡或殘廢發(fā)生在責(zé)任期限之內(nèi) 責(zé)任期限是意外傷害保險和健康保險特有的概念 ， 指自被保險人遭受意外傷害之日起的一定期限 (如 90天 、 180天 、 一年等 )。 在法律上發(fā)生效力的死亡包括兩種情況 ， 一是生理死亡 ， 即已被證實的死亡；二是宣告死亡 ， 即按照法律程序推定的死亡 。 （ 2） 被保險人遭受意外傷害的客觀事實必須發(fā)生在保險期限之內(nèi) 。 只要被保險人遭受意外傷害的事件發(fā)生在保險期內(nèi) ，而且自遭受意外傷害之日起的一定時期內(nèi) (責(zé)任期限內(nèi) ，如 90天 、 180天等 )造成死亡殘廢的后果 ， 保險人就要承擔(dān)保險責(zé)任 ， 給付保險金 。 除不可保意外傷害 、 特約保意外傷害以外 ， 均屬一般可保意外傷害 。 4. 醫(yī)療事故造成的意外傷害 (如醫(yī)生誤診 、 藥劑師發(fā)錯藥品 、 檢查時造成的損傷 、 手術(shù)切錯部位等 )。 2. 被保險人在從事登山 、 跳傘 、 滑雪 、 賽車 、 拳擊 、 江 河漂流 、 摔跤等劇烈的體育活動或比賽中遭受意外傷害 。 34 第三節(jié) 意外傷害保險 三、意外傷害保險的可保風(fēng)險分析 （二）特約保意外傷害 特約保意外傷害 ， 即從保險原理上講雖非不能承保 ，但保險人考慮到保險責(zé)任不易區(qū)分或限于承保能力 ， 一般不予承保 ， 只有經(jīng)過投保人與保險人特別約定 ， 有時還要另外加收保險費后才予承保的意外傷害 。 4. 由于被保險人的自殺行為造成的傷害 。 2. 被保險人在尋釁毆斗中所受的意外傷害 。 33 第三節(jié) 意外傷害保險 三、意外傷害保險的可保風(fēng)險分析 （ 一 ） 不可保意外傷害 不可保意外傷害 ， 也可理解為意外傷害保險的除外責(zé)任 ， 即從保險原理上講 ， 保險人不應(yīng)該承保的意外傷害 ，如果承保 ， 則違反法律的規(guī)定或違反社會公共利益 。 （三）保險期限 意外傷害保險的保險期較短 ， 一般不超過一年 ， 最多三年或五年 。 32 第三節(jié) 意外傷害保險 二、意外傷害保險的特征 （一）保險金的給付 保險事故發(fā)生時 ， 死亡保險金按約定保險金額給付 ，殘廢保險多按保險金額的一定百分比給付 。 31 第三節(jié) 意外傷害保險 一、意外傷害保險的概念 （二）意外傷害保險的定義 投保人向保險人交納一定量的保險費，如果被保險人在保險期限內(nèi)遭受意外傷害并以此為直接原因或近因，在自遭受意外傷害之日起的一定時期內(nèi)造成死亡、殘廢、支出醫(yī)療費或暫時喪失勞動能力，則保險人給付被保險人或其受益人一定量的保險金。 ② 被保險人必須因客觀事故造成人身死亡或殘廢的結(jié)果 。 （二）意外傷害保險的定義 意外傷害保險是指以意外傷害而致身故或殘疾為給付保險金條件的人身保險 。 （ 2） 傷害的發(fā)生違背被保險人的主觀意愿 。 （ 1） 被保險人事先沒有預(yù)見到傷害的發(fā)生 ， 可理解為傷害的發(fā)生是被保險事先所不能預(yù)見或無法預(yù)見的 。 傷害亦稱損傷 ， 是指被保險人的身體受到侵害的客觀事實 ， 由致害物 、 侵害對角 、 侵害事實三個要素構(gòu)成 。 紅利分配有兩種方式：現(xiàn)金紅利和增額紅利 。 ② 紅利分配 《 個人分紅保險精算規(guī)定 》 中要求： 紅利的分配應(yīng)當(dāng)滿足公平性原則和可持續(xù)性原則 。 28 第二節(jié) 人壽保險 二、人壽保險的主要類型 （二）新型人壽保險 （ 3） 保單紅利 ① 利源 盈余 （ 或紅利 ） 的主要三個來源是利差益 、 死差益和費差益 。 27 第二節(jié) 人壽保險 二、人壽保險的主要類型 （二）新型人壽保險 （ 2） 分紅保險的主要特點 ① 保單持有人享受經(jīng)營成果 ② 客戶承擔(dān)一定的投資風(fēng)險 ③ 定價的精算假設(shè)比較保守 ④ 保險給付 、 退保金中含有紅利 （ 3） 保單紅利 分紅產(chǎn)品從本質(zhì)上說是一種保戶享有保單盈余分配權(quán)的產(chǎn)品 ， 即將壽險公司的盈余按一定比例分配給保單持有人 。 分紅保險 、 非分紅保險以及分紅保險產(chǎn)品與其附加的非分紅保險產(chǎn)品必須分設(shè)賬戶 ， 獨立核算 。 26 第二節(jié) 人壽保險 二、人壽保險的主要類型 （二）新型人壽保險 （ 2） 萬能保險產(chǎn)品的主要特征 ④ 費用收取 萬能保險保單只可收取以下幾種費用：初始費用 、 風(fēng)險保險費 、 保單管理費 、 手續(xù)費 、 退保費用 。 ? 單獨賬戶的實際收益率低于最低保證利率時 ， 萬能保險的結(jié)算利率應(yīng)當(dāng)是最低保證利率 。 ? 萬能保險的保單可以提供一個最低保證利率 。 在單獨賬戶中 ， 不得出現(xiàn)資產(chǎn)小于負(fù)債的情況 。 另一種做法是保險公司按投保人規(guī)劃的保費金額向投保人寄送保費賬單 ， 投保人按賬單金額繳納保費 。 靈活的繳費方式導(dǎo)致萬能保險容易失效 ， 因此保險公司的一般根據(jù)保單計劃所選擇的目標(biāo)保費 ， 向投保人寄送保費通知書 ， 提醒其繳費 。 23 第二節(jié) 人壽保險 方式 A 均衡死亡給付 ： 均衡死亡給付 凈風(fēng)險保額 現(xiàn)金價值 年齡 方式 B 均衡風(fēng)險凈值 ： 遞增死亡給付 凈風(fēng)險保額 現(xiàn)金價值 年齡 圖 81 萬能保險的死亡給付模式 24 第二節(jié) 人壽保險 二、人壽保險的主要類型 （二）新型人壽保險 （ 2） 萬能保險產(chǎn)品的主要特征 ② 保費繳納 萬能保險的投保人可以用靈活的方法來繳納保費 。 在方式 B中 ， 規(guī)定了死亡給付額為均衡的凈風(fēng)險保額與現(xiàn)金價值之和 。 在 A方式中 ， 死亡給付額固定 ， 凈風(fēng)險保額每期都進(jìn)行調(diào)整 ，使得凈風(fēng)險保額與現(xiàn)金價值之和成為均衡的死亡給付額 。 這兩種方式習(xí)慣上稱為 A方式和 B方式 。 22 第二節(jié) 人壽保險 二、人壽保險的主要類型 （二）新型人壽保險 （ 2） 萬能保險產(chǎn)品的主要特征 ① 死亡給付模式 萬能保險主要提供兩種死亡給付方式 ， 投保人可以任選其一 。 如果前期的現(xiàn)金價值不足 ， 保單就會由于保費繳納不足而失效 。 在保單的第二個周期 (通常一個月為一周期 )， 期初的保單現(xiàn)金價值為上一周期期末的現(xiàn)金價值額 。 進(jìn)行了這些扣除后 ， 剩余部分就是保單最初的現(xiàn)金價值 。 21 第二節(jié) 人壽保險 二、人壽保險的主要類型 （二）新型人壽保險 （ 1） 萬能保險的含義 從萬能保險經(jīng)營的流程上看 ， 保單持有人首先繳納一筆首期保費 ， 首期的各種費用支出首先要從保費中扣除 。 萬能保險具有透明度的一個重要因素是其保單的現(xiàn)金價值與純保險保額是分別計算的 ， 即具有非約束性 。 保單持有人可以了解到該保單的內(nèi)部經(jīng)營 。 20 第二節(jié) 人壽保險 二、人壽保險的主要類型 （二）新型人壽保險 （ 1） 萬能保險的含義 萬能保險是一種繳費靈活 、 保額可調(diào)整 ， 非約束性的壽險 。 另一種方式是取消了交費期間 、 交費頻率 、 交費數(shù)額的概念 。 在死亡保險金額的設(shè)計上 ， 存在兩種方法：一種是給付保險金額和投資賬戶價值兩者較大者 （ 方法 A） ， 另一種是給付保險金額和投資賬戶價值之和 （ 方法 B） 。 投資單位有一定的價格 ， 保險公司根據(jù)保單項下的投資單位數(shù)和相應(yīng)的投資單位價格計算其賬戶價值 。 ⑦ 每年至少應(yīng)當(dāng)確定一次保單的保險保障； ⑧ 每月至少應(yīng)當(dāng)確定一次保單價值 。 不同的投資賬戶 ， 可以投資在不同的投資工具上 。 除有特殊規(guī)定外