賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化-文庫吧資料
2025-05-18 20:28本頁面
【正文】 —— 三欄式賬戶 主要信息：年初余額、年初方向、月初余額、月初方向、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、借方累計(jì)、貸方累計(jì)、月末余額、月末余額方向、控制標(biāo)志 —— 多欄式賬戶 以數(shù)量金額輔助核算為例： 年度月份、年初余額、年初方向、年初數(shù)量、年初單價(jià)、月初余額、月初方向、月初數(shù)量、月初單價(jià)、借方發(fā)生額、借方數(shù)量、貸方發(fā)生額、貸方數(shù)量、借方累計(jì)、借方累計(jì)數(shù)量、貸方累計(jì)、貸方累計(jì)數(shù)量、月末余額、月末余額方向、月末數(shù)量、月末單價(jià)、控制標(biāo)志 。 （一）機(jī)構(gòu)設(shè)置 （二）會(huì)計(jì)崗位設(shè)置 （三）內(nèi)部稽核制度 （四）會(huì)計(jì)憑證組織設(shè)計(jì) （五）會(huì)計(jì)賬薄組織設(shè)計(jì) （六）賬務(wù)處理程序設(shè)計(jì) （七）成本核算方法設(shè)計(jì) 二、賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化 初始化，是指手工記賬和計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算的交接過程。 原始憑證 各種賬簿 會(huì)計(jì)制度 期初數(shù)據(jù) 憑證 錄入 審核 初始化 賬簿 處理 臨時(shí)憑證 記賬憑證 初始數(shù)據(jù) （ 1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，輸入到臨時(shí)記賬憑證庫 （ 2）對臨時(shí)記賬憑證庫的憑證進(jìn)行審核，審核無誤的存入記賬憑證庫 （ 3）依據(jù)記賬憑證庫數(shù)據(jù)文件和初始數(shù)據(jù)文件，進(jìn)行賬薄處理，輸出各種賬薄 —— 在系統(tǒng)內(nèi)建立日記賬、明細(xì)賬以及科目余額等主要賬薄文件，根據(jù)輸入的記賬憑證定期按會(huì)計(jì)科目逐筆登記相應(yīng)的明細(xì)賬數(shù)據(jù)文件，并逐筆或匯總后更新
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