xxx公司物資采購反舞弊審計案例分享-文庫吧資料
2025-05-18 16:42本頁面
【正文】 標書電子版為同一類型光盤刻錄，且有 3家單位光盤的 “ 最后一次保存者 ” 為同一人，存在串標、圍標行為。 我們采取的主要程序： 比較分析、電話咨詢、查閱價格及需求信息等 報價策略存在舞弊嫌疑，有偏向某一供應商的傾向 表現(xiàn)特征： 在公司其中一批鋼材采購中， E公司第一次報價時，有兩個單項報價比 G公司（當?shù)卮笮弯摬慕?jīng)銷商）高，第二天，采購人員要求 E公司進行了第二次報價，在其進行第二次報價時， E公司將此兩個單項報價剛好降至了 G公司以下，最后 E公司以總價（ ）低于 G公司 。其中有 10批次均從 E公司購入，采購金額高達 989萬元。 B公司、 E公司及 F公司 互為關聯(lián) C公司、 D公司及 K公司 互為關聯(lián) 公司每次詢價均采用從 C公司、 D公 司、 K公司中以及 B公司、 E公司 5家中 選擇 34家單位的方法，而實際上，由 于其相互之間存在關聯(lián)性，最多僅有兩 家公司實際報價，報價被操控的可能性 很大。 ? 之后我們撥通此號碼詢問發(fā)現(xiàn)： B公司、 E公司、 F公司均在同一辦公地點，電話也一樣。 B公司 amp。K公司 ? 在工商局查閱 C公司的工商檔案時發(fā)現(xiàn)， C公司登記的業(yè)務經(jīng)理與 K公司傳真號碼的開戶人是同一人。 ? 從上述信息基本可以判斷， D公司報價單上提供的地址和傳真號屬冒用他人公司行為，而其與 K公司共用一個傳真號碼，說明雙方應為關聯(lián)單位。 ? D公司報價單上印制的辦公地址經(jīng)網(wǎng)上搜索得知屬于一家 紡織品 公司的代表處，傳真號與 D公司提供傳真號一致。K公司 ? 參與報價的 D公司與 K公司 (中標電氣工具、材料 ) 為注冊地不同的兩家公司，但兩家單位的報價單，均從同一個城市發(fā)出，且來自同一傳真機。 我們采取的主要程序：查閱工商信息、訪談 參與詢價的單位互為關聯(lián)，實際已構成圍標 XXX公司要求采購詢價對象一般不能低于 3家， A公司每批次采購均向 4家供應商詢價，程序符合要求，但是實際執(zhí)行過程中存在漏洞。 對商務經(jīng)辦人進行多次訪談 對如何尋找到供應商的解釋上 ， 前后矛盾 ? 第一次訪談 ， 說 D公司 、 E公司是自行到現(xiàn)場推銷認識的 ， B公司是網(wǎng)上查找的； ? 第二次訪談 ， 其解釋 E公司是自行到現(xiàn)場的 ， B公司和 D公司是商務部負責人介紹給他的； ? 最后一次詢問 ， 他說以上三家均是商務部負責人介紹的 。 據(jù)了解，當?shù)赜胁簧俅笮弯摬慕?jīng)銷商：如 G公司，注冊資本 5000萬，年銷售鋼材 50萬噸， A公司僅向其詢過一次價。 物資采購中反舞弊案例分享
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