【正文】 — 企業(yè)風(fēng)險管理的工具 財務(wù)工具：預(yù)提風(fēng)險準(zhǔn)備金、購買保險、使用專業(yè)自保公司、風(fēng)險融資、金融衍生品工具（金 融遠(yuǎn)期、金融期貨、金融期權(quán)和金融互換）； 非財務(wù)工具：合同、內(nèi)部控制技術(shù)工具（控制環(huán)境、風(fēng)險評估、內(nèi)控活動、信息與溝通、監(jiān)督）； 4．制定企業(yè)全面風(fēng)險管理策略 指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。 低風(fēng)險：不需要另外的控制措施，但應(yīng)考慮效果更佳的方案或不增加額外成本的改進(jìn)措施，并監(jiān)視該控制措施的兌現(xiàn)。 嚴(yán)重風(fēng)險：直至風(fēng)險降低后才能開始工作；為降低風(fēng)險，有時需要配給大量的資源；如果風(fēng)險涉及正在進(jìn)行的工作時 ，應(yīng)采取應(yīng)急措施。 風(fēng)險影響程度，可分為：可忽略的、較小的、中等的、較大的、災(zāi)難性的。 工作場所臟、亂、差； 工作空間狹小，地面不整潔而造成的滑倒、絆倒、跌到； 廠房或辦公樓存在隱患； 高空作業(yè)對下墜物品無應(yīng)對措施； 車輛故障，因安檢不及時或零配件老化造成爆胎、剎車失靈、方向盤失靈等事故； （ 18）國際化風(fēng)險 外部原因：所在國地理位置、風(fēng)俗習(xí)慣、社會制度、文化差異，投資環(huán)境和市場情況。 社會環(huán)境風(fēng)險：政治和文化條件、 勞動力供給條件、資源供給條件、交通條件、基礎(chǔ)設(shè)施條件、地價條件、稅收條件。合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，協(xié)助高層管理者有效管理合規(guī)風(fēng)險，制定并執(zhí)行風(fēng)險為本 的合規(guī)管理計劃，實施風(fēng)險識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育； 三．建立有利于合規(guī)風(fēng)險管理的三項制度，即合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度，加強對管理人員合規(guī)績效考核，懲罰合規(guī)管理失效的人員，追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任，對舉報有功者給予適當(dāng)?shù)莫剟?，并對舉報者給予充分的保護。 一是建立強有力的合規(guī)文化，合規(guī)必須從高層做起，董事會和高層管理者應(yīng)確定合規(guī)基調(diào)，樹立正確的合規(guī)理念，提高全體員工的誠信意識與合規(guī)意識，形成良好的合規(guī)文化； 二是建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系，董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。 （ 15）合規(guī)風(fēng)險 合規(guī)風(fēng)險是指企業(yè)由于未能遵守國家法律法規(guī)或適用于企業(yè)經(jīng)營活動的行業(yè)條例、相關(guān)自律組織標(biāo)準(zhǔn)、行為規(guī)范而導(dǎo)致的法律和監(jiān)管制裁、重大財務(wù)損失、聲譽損失的風(fēng)險。 （ 11）質(zhì)量風(fēng)險 1．員工意識問題：員工對產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量沒有足夠的認(rèn)識； 2．設(shè)計問題：產(chǎn)品因設(shè)計存在不足或設(shè)計技術(shù)落后而導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量不符合要求； 3．產(chǎn)品陳舊，或更新?lián)Q代不及時； 4．供應(yīng)商的問題：供應(yīng)商提供的原材料、半成品、產(chǎn)品有質(zhì)量問題； 5．生產(chǎn)問題：質(zhì)量是生產(chǎn)出來的，而不是檢測出來的； 6．運輸存儲問題：產(chǎn)品在運輸存儲的過程中，溫度、濕度、有效期等沒有得到保障，或者產(chǎn)品被污染。 2．達(dá)不到承諾的質(zhì)量要求導(dǎo)致的企業(yè)形象受損、企業(yè)競爭力下降； 3．達(dá)不到承諾的質(zhì)量要求導(dǎo)致的罰款； 4．達(dá)不到承諾的質(zhì)量要求導(dǎo)致的法律糾紛。 生產(chǎn)成本風(fēng)險 1．經(jīng)營風(fēng)險，生產(chǎn)管理及核算業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或控制不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營偏離預(yù)期目標(biāo)，生產(chǎn)消耗、費用支出或損失增大； 2．財務(wù)風(fēng)險，可能導(dǎo)致生產(chǎn)成本及費用的計量、歸集、分配、攤提不規(guī)范、不真實，產(chǎn)品成本及有關(guān)存貨計價不合 理； 3．合規(guī)風(fēng)險，可能導(dǎo)致生產(chǎn)成本的業(yè)務(wù)處理違反國家有關(guān)規(guī)定而受到政府的行政處罰或法律制裁。 應(yīng)對： 與供應(yīng)商進(jìn)行完全、及時的交流，從一開始就讓其了解所有的相關(guān)情況； 把生產(chǎn)計劃提前告知供應(yīng)商； 回避單一貨源，做到盡可能 2— 3 家備選，這不僅在供貨質(zhì)量、供貨時間方面有益，而且對采購價格也有益； 要求供應(yīng)商有一定的資質(zhì)，如 ISO— 9000、 ISO— 14000 等。 （ 9）運營風(fēng)險（采購與付款風(fēng)險） ； ； ； ； ； ； 7．企業(yè)運輸、存貨等過程中的盜 竊行為造成的財產(chǎn)損失。 （ 5）企業(yè)管理風(fēng)險 投資項目 規(guī)劃戰(zhàn)略 制定策略 組建機構(gòu) 界定責(zé)權(quán) 調(diào)配人事 營銷方案 服務(wù)客戶 規(guī)范員工行為 企業(yè)管理系統(tǒng)是否完善？ 機構(gòu)的組建否具有能動性？ 內(nèi)部機構(gòu)是否健全？ 職能是否明確？ 崗位責(zé)權(quán)界定是否清晰？ 部門信息傳遞是否通暢？ 分工協(xié)作是否緊密？ 規(guī)章制度是否完善？ 管理體制是否符合系統(tǒng)原則？ （ 6）人力資源風(fēng)險 1 .招聘風(fēng)險； 2. 工作評估風(fēng)險； 3. 績效考核風(fēng)險； 4. 薪金管理風(fēng)險； 5．福利政策風(fēng)險； 6. 員工培訓(xùn)風(fēng)險； 7. 員工管理風(fēng)險； 8 .人員流失及人員短缺風(fēng)險。資本運作前考慮資源整合的可行性， 絕對不要輕視資源整合的難度。盡職調(diào)查又稱審慎性調(diào)查，指資本運作過程中對目標(biāo)公司經(jīng)營、財務(wù)、管理、資產(chǎn)負(fù)債、市場情況、法律風(fēng)險等各方面的詳細(xì)了解和分析，是防范信息不對稱風(fēng)險的最重要手段。資本運作必須有明確的戰(zhàn)略意圖，符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，有助于提升企業(yè)的競爭地位。根據(jù)企業(yè)的資金、管理實力確定資本運作的規(guī)模和速度，避免擴張過快導(dǎo)致資金緊張或管理疏漏，影響企業(yè)正常運轉(zhuǎn)。 資本并購的風(fēng)險與防范。 高風(fēng)險投資項目，如金融期貨交易、金融衍生交易 ，它們有優(yōu)勢，也有缺陷。 SWOT 分析技術(shù) SWOT 是一種分析方法，用來確定企業(yè)本身的優(yōu)勢（ strength）、劣勢（ weakness）、機會(opportunity)和威脅（ threat），從而將企業(yè)的戰(zhàn)略與企業(yè)內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機結(jié)合起來。 事件樹分析：以樹狀圖形方式分析風(fēng)險事件間因果關(guān)系的方法。它是數(shù)據(jù)推論方法的一種。 情景分析：通過假設(shè)、預(yù)測、模擬等手段生成未來情景，并分析其對目標(biāo)產(chǎn)生影響的方法，包括：歷史情景重演法、預(yù)期法、因素分解法、隨機模擬法等方法。 1）企業(yè)風(fēng)險管理的方法 定性分析研究方法：問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比 較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。 ３．風(fēng)險評估 風(fēng)險評估就是考慮潛在事件發(fā)生的可能性和對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度，它包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價。 四．金融風(fēng)暴下，該怎么做 —— 制定企業(yè)全面風(fēng)險管理手冊 1．收集企業(yè)風(fēng)險管理初始信息 2．設(shè)計企業(yè)全面風(fēng)險管理的過程 3．風(fēng)險評估 4．制定企業(yè)全面風(fēng)險管理的策略 5．實施企業(yè)全面風(fēng)險管理的方案 6．剩余風(fēng)險的管理 7．風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn) 8．建立健全企業(yè)風(fēng)險管理的組織體系 9．完善企業(yè)全面風(fēng)險管理的信息系統(tǒng) 10．培育企業(yè)全面風(fēng)險管理文化 1．收集企業(yè)風(fēng)險管理初始信息 戰(zhàn)略風(fēng)險初始信息 財務(wù)風(fēng)險初始信息 市場風(fēng)險初始信息 運營風(fēng)險初始信息 法律風(fēng)險初始信息 ▲ 宏觀環(huán)境數(shù)據(jù)：如政治的、經(jīng)濟的、社會的、法律法規(guī)的、技術(shù)的等宏觀環(huán)境數(shù)據(jù)； ▲ 行業(yè)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)：如行業(yè)的特性、行業(yè)市場份額分布、行業(yè)發(fā)展方向和市場走向、行業(yè) 競爭程度、行業(yè)競爭對手動向、競爭對手失敗或成功案例等行業(yè)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)； 宏觀環(huán)境數(shù)據(jù) （ 1）經(jīng)濟全球化 （ 2）信息化的普及和加深 （ 3）次貸危機的影響 （ 4）局部性金融危機 （ 5）全球股市動蕩 （ 6）石油、糧食等大宗商品價格波動 （ 7）國內(nèi)宏觀調(diào)控增強 （ 8）銀行信貸緊縮或松動，貸款利率、準(zhǔn)備金率處于變化當(dāng)中，增加了企業(yè)風(fēng)險 （ 9）人民幣升值或貶值 （ 10）退稅率上下變動 （ 11）原材料成本上升 （ 12）人工成本上升 （ 13）環(huán)境惡化與綠色環(huán)保要求 （ 14）