【正文】 Page 32 of 32 報(bào)銷工作流程 總經(jīng)理不在時(shí)，由其授權(quán)人審批 補(bǔ)簽 附：借款單復(fù)印件 特殊交通工具審批單 招待費(fèi)審批單 出差審批單 經(jīng)辦人貼票、填寫報(bào)銷 單 部門經(jīng)理意見 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見 主管會計(jì)復(fù)核 附：借款單復(fù)印件 特殊交通工具審批單 招待費(fèi)審批單 出差審批單 總經(jīng)理批準(zhǔn) 出納付款 會計(jì)記賬 。 出納員每月應(yīng)編制現(xiàn)金結(jié)存及變動(dòng)月報(bào)和銀行存款余額及變動(dòng)月報(bào)，并分別與會計(jì)總賬進(jìn)行核對。 第五條 貨幣資金的盤點(diǎn)與收支存報(bào)表制度 出納員應(yīng)每天根據(jù)貨幣資金的收支情況，分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。 出納員在支付款項(xiàng)時(shí)，要求領(lǐng)款人必須簽名，再加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并及時(shí)登記入賬，核對無誤后，將付款憑證轉(zhuǎn)交會計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。 Page 24 of 32 對于應(yīng)付賬款的控制，除必須報(bào)計(jì)劃審批外，在不影響商譽(yù)的情況下，盡量延遲付款 ，以利于公司資金周轉(zhuǎn)。 對于在建工程、長期投資的支出，必須附有合同或協(xié)議書的復(fù)印件、董事會的決議。 對費(fèi)用報(bào)銷的支出，嚴(yán)格執(zhí)行公司的費(fèi)用報(bào)銷審批程序，出納員應(yīng)對費(fèi)用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無誤后，方能支付款項(xiàng)。現(xiàn)金支出范圍嚴(yán)格按照國家和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，超出現(xiàn)金支出范圍，必須開具支票通過銀行劃轉(zhuǎn)。 第四條 貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 貨幣資金的支出分采購付款、費(fèi)用、資產(chǎn)、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批程序。 各種收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)人員集中辦理，杜絕業(yè)務(wù)部門或其他部門的人員直接向客戶收取貨款，業(yè)務(wù)部和其他部 門人員有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員收取貨款。第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬。 （ 3）收據(jù)為一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根。 收款時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng) （ 1）公司收到任何款項(xiàng)都必須出具收據(jù)（錢貨兩清時(shí)，銷售發(fā)票可以替代收據(jù)）。出納員在領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)登記領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用號碼、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人簽字，用完之后必須進(jìn)行收據(jù) 銷賬處理。 第三條 貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務(wù)方面，著重控制現(xiàn)金收入。 （ 4）不準(zhǔn)公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金。 （ 2）不準(zhǔn)私自利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。對于庫存現(xiàn)金，出納員應(yīng)每天盤點(diǎn)，核對賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并查找未達(dá)賬的原因。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行，當(dāng)天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)存入保險(xiǎn)箱，金額較大，必須派人值勤。 保證貨幣 資金入賬及時(shí)性原則 發(fā)生貨幣資金的收支，應(yīng)當(dāng)立即入賬，必須日清月結(jié)。 第二條 貨幣資金內(nèi)部控制制度必須遵循以下原則： 實(shí)行錢賬分管原則 業(yè)績類別 ≥ 3000 萬元 /年 3000 萬元 /年 通訊費(fèi)（元 /月） 400 200 經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單 上級領(lǐng)導(dǎo)逐級審核 出納付款 財(cái)務(wù)部門審核 分公司總經(jīng)理審批 Page 22 of 32 出納員不得兼管總賬、明細(xì)賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會計(jì)管理總賬、明細(xì)賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。它具有流動(dòng)性最大的特點(diǎn)。 十四、本制度自 2020 年 1 月 1 日起實(shí)施。 十二、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)： 房租、回款手續(xù)費(fèi)、損耗補(bǔ)貼、生活補(bǔ)助由大區(qū)經(jīng)理按月列表直接報(bào)銷； 回款貼息用客戶收據(jù)；其他費(fèi)用用真實(shí)合法票據(jù)。 十、運(yùn)費(fèi)（限額內(nèi)實(shí)報(bào)）： 分公司總體運(yùn)費(fèi)不超過銷售額的千分之五，各大區(qū)標(biāo)準(zhǔn)另行制定，報(bào)銷發(fā)票為油票、過橋費(fèi)等真實(shí)發(fā)票。報(bào)銷 200 元以上的附酒水單，憑真實(shí)發(fā)票報(bào)銷。 區(qū)域經(jīng)理： Page 21 of 32 業(yè)務(wù)助理： 100 元 /月。 區(qū)域經(jīng)理： 城市類別 省會城市 地級市 縣 標(biāo)準(zhǔn)（ 元 /月） 400 350 100 注：兼管不同 類別城市， 就高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 三、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) : 區(qū)域經(jīng)理和業(yè)務(wù)助理 出差 10 元 /天 ，按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。不足整月，按天數(shù)折 算。 （五） 邢臺公司營銷費(fèi)用報(bào)銷制度 一、房租標(biāo)準(zhǔn)： 城市類別 現(xiàn)行區(qū)域 人數(shù) 租金（元 /月） A 類 青島、煙臺 14人 600 B 類 石家莊、徐州、濟(jì)南、鄭州、太原 1 4人 5 人以上 500 700 C 類 其他地級市 1 4人 5人以上 400 600 注：一個(gè)地級市不論有幾個(gè)業(yè)務(wù)小區(qū)，一個(gè)業(yè)務(wù)小區(qū)不論管幾個(gè)地級市，只設(shè)一個(gè)辦事處，人員累計(jì)（含大區(qū)經(jīng)理）。 五、 報(bào)銷流程 經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單 財(cái)務(wù)部門審核 部門經(jīng)理審核 采購總監(jiān)審批 出納付款 Page 20 of 32 六、 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間： 每月 10 日匯總到部門內(nèi)勤處，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部審核。 2. 郵寄費(fèi)：工業(yè)組原則是供應(yīng)商各自承擔(dān)。商業(yè)組外省無業(yè)務(wù)員的公司承擔(dān)。 座機(jī)費(fèi)：采購總監(jiān) 200 元 /月，傳真機(jī) 400元 /月，其余每部電話 260 元。 住宿及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： 地區(qū)類別 A類 B 類 C類 D 類 員工級別 住宿 伙食 住宿 伙食 住宿 伙食 住宿 伙食 總監(jiān)、部門經(jīng)理 200 40 160 40 140 25 120 25 其他員工 120 40 100 40 80 25 60 25 地區(qū)類別參照《總部費(fèi)用報(bào)銷制度》的相關(guān)規(guī)定 出差期間招待他人和被他人招待的，不得再報(bào)銷伙食補(bǔ)助。市內(nèi)交通費(fèi)按照出差地公交車的標(biāo)準(zhǔn)。 七、本制度自 2020年 1月 1日起實(shí)施。 六、報(bào)表 每月 5 日前，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、分公司總經(jīng)理、營銷部報(bào)送超期罰款明負(fù)責(zé)人 類 別（承擔(dān)比例） 備注 呆、死賬 貨物、貨款丟失（被搶盜） 貨物、貨款丟失情況，按凈損失計(jì)算。 五、 風(fēng)險(xiǎn)控制 各級負(fù)責(zé)人按比例承擔(dān)發(fā)貨回款損失 ,如下表 。換貨未回發(fā)票，不作回款處理。 四、超期處罰 現(xiàn)金、銀行匯票和銀行承兌匯票按收到當(dāng)天記回款，支票、電匯按資金到達(dá)公司賬戶當(dāng)天記回款。區(qū)域經(jīng)理第一次向新開發(fā)客戶發(fā)貨，需由大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)。到期未回款，停止 對該區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)的該客戶的發(fā)貨。 經(jīng)辦人填借款 /報(bào)銷單 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 財(cái)務(wù)部門 審核 出納 付款 分公司總經(jīng)理審批 Page 16 of 32 （三） 邢臺公司發(fā)貨及回款制度 一、發(fā)貨簽字 只能以區(qū)域經(jīng)理名義發(fā)貨，賒銷發(fā)貨時(shí)，須自己或書面委托內(nèi)勤打欠條。 十七、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間： 每月 10 日匯總到各部門經(jīng)理（或內(nèi)勤）處，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部審核 ,其它時(shí)間不予報(bào)銷。 十四、借款 /報(bào)銷流程 十五、財(cái)務(wù)部費(fèi)用 固定電話費(fèi)與分公司一起審報(bào)，通用辦公用品計(jì)入分公司辦公室費(fèi)用。 十三、倉庫損耗 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) :200 元 /月 ,累計(jì)使用。 抽檢費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) : 商業(yè)調(diào)撥來貨實(shí)報(bào)實(shí)銷。 培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)人力資源部備案。其他福利費(fèi)不予報(bào)銷。 十、福利費(fèi) 食堂伙食費(fèi)按 5 元 /人 九、維修費(fèi) 房屋、設(shè) 備維修由公辦室負(fù)責(zé)。 八、 車輛運(yùn)行費(fèi) Page 15 of 32 車輛運(yùn)行費(fèi)包括燃油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)護(hù)費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、車般使用稅、物料消耗品。 郵寄費(fèi)根據(jù)需要實(shí)報(bào)實(shí)銷。 五、招待費(fèi) 招待費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn) 部門 標(biāo)準(zhǔn)（元 /月） 分公 司總經(jīng)理 1000 銷售總監(jiān) 1500 辦公室 900 質(zhì)管部 200 注：指標(biāo)年內(nèi)可順延使用。 憑本人實(shí)際話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，交費(fèi)發(fā)票不得報(bào)銷。 新入職、離職、換崗、請長假等不足全勤（缺勤 5 天及以上）的，按實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)算。人） 分公司總經(jīng)理 600 銷售總監(jiān) 500 公辦室 主任 徐帥 200 維修工 李燕飛、王慶超 60 Page 14 of 32 網(wǎng)管員 馬邦勛、安康 60 質(zhì)管部 經(jīng)理 李清芳 200 主管 60 倉儲部 經(jīng)理 馮艷紅 150 主管 張桂蘭、冀秀華 50 營銷部 主管 馬朝霞 100 可報(bào)銷話費(fèi)包括 :月租、來電顯示、市話費(fèi)、長途費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)。 四、手機(jī)費(fèi) 手機(jī)費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)：限額當(dāng)月有效，超期作廢。 3．出差住宿及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： （ 1）出差地區(qū)按經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和消費(fèi)水平分類： （ 2）根據(jù)城市分類執(zhí)行不同的住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)（元 /天）： 地區(qū)類別 A類 B類 C 類 D類 員工級別 住宿 伙食 住宿 伙食 住宿 伙食 住宿 伙食 分公司總經(jīng)理 300 240 210 180 銷售總監(jiān) 200 40 160 40 140 25 120 25 主管及員工 120 40 100 40 80 25 60 25 注：出差伙食補(bǔ)助分二檔： 40 元 /天（早 中 1晚 15）； 25 元 /天（早 中晚 10）， 8： 00 前出差有早餐補(bǔ)助， 12： 00 出差在外有午餐補(bǔ)助（包括市內(nèi)公