【正文】 以下幾個特點： ①開證銀行負第一性付款責任。 (2)信用證結算的特點 信用證屬于銀行信用，采用信用證支付，對銷貨方安全收回貨款較有保障；對購貨方來說，由于貨款的支付是以取得符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為條件，避免了預付貨款的風險。為適應國內(nèi)貿(mào)易活動的需要，促進社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展， 1997 年 6 月，中國人民銀行根據(jù)國內(nèi)結算實際情況，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》以及有關法律法規(guī)，并借鑒國際慣例制定印發(fā)了《國內(nèi)信用證結算辦法》，該 辦法旨在通過信用證結算維護貿(mào)易雙方及有關當事人的合法權益，同時豐富了國內(nèi)結算種類。信用證起源于國際間的貿(mào)易結算，它 是適應貿(mào)易 (購銷 )雙方清償債權、債務的需要而產(chǎn)生的。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的 10%。從本辦法施行之日起新發(fā)生的 180 天 (含 180 天，下同 )以上的月均透支額不得超過月均總透支余額的 15%。無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過 10 萬元 (含等值外幣 )。 (5)同一持卡人單筆透支余額個人卡不得超過 2萬元 (含等值外幣 )，單位卡不得超過 5 萬元 (含等值外幣 )。 發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應當每筆授權，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過 2 000元人民幣。 除國家外匯管理局規(guī)定的范圍和區(qū)域外，外幣卡原則上不得在境內(nèi)辦理外幣計價結算。該賬戶的轉賬及存款均按國家外匯管理局《個人外匯管理辦法》辦理。 個人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項、屬于個人的合法的勞務報酬、投資回報等收入轉賬存入。單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡 (含 IC卡的電子錢包 )內(nèi)的幣值不計付利息。 (2)銀行卡的計息包括計收利息和計付利息，均按照《金融保險企業(yè)財務制度》的規(guī)定進行核算。專用卡是具有專門用途、在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉賬結算、存取現(xiàn)金功能。借記卡不具備透支功能。準貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 信用卡按是否向發(fā)卡 銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準貸記卡兩類。銀行卡包括信用卡和借記卡。 另外，需要提請注意的是，為了加強銀行卡業(yè)務的管理，中國人民銀行又于 1999 年 1月 5 日發(fā)布了 應于下發(fā)《銀行卡業(yè)務管理辦法》的通知 (銀發(fā) [1999]17 號 )，規(guī)定該辦法于1999 年 3 月 1 日起施行，中 國人民銀行 1996 年頒布的《信用卡業(yè)務管理辦法》 (銀發(fā) [1996]27號 )同時廢止；中國人民銀行在本辦法頒布之前制訂的銀行卡管理規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。①確定透支額度，金卡最高不得超過 1 萬元，普通卡最高不得超過 5 000 元，透支期限最長不得超過 60 天；②建立授權制度，對超過規(guī)定限額的，要經(jīng)發(fā)卡銀行授權；③規(guī)定透支的利率及其利息的計算，對信用卡的透支，按透支期限規(guī)定了不同的利率，并按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計算； ④設立備用金和擔保制度，申領信用卡要向發(fā)卡銀行交存一定的備用金，并根據(jù)申請人的資信程度，要求提供擔保；⑤規(guī)定了惡意透支的性質(zhì)，對惡意透支的要依法追究其刑事責任。 (4)控制支付風險。 (3)加強現(xiàn)金管理。 (2)限制資金來源。信用卡是一種信用支付工具，為了進一步加強對信用卡結算的規(guī)范和管理，新的 支付結算辦法專設一章，對信用卡結算主要從以下方面作出了明確規(guī)定： (1)嚴格使用范圍。信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。付款單位根據(jù)收到的托收承付憑證的承付付款通知和有關交易單證，編制付款憑證。電工早托收承付憑證一式五聯(lián)，第一聯(lián)回單， 第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借方憑證，第四聯(lián)發(fā)電依據(jù)，第五聯(lián)付款通知。郵劃托收承付憑證一式五聯(lián)，第一聯(lián)回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借方憑證，第四聯(lián)收賬通知，第五聯(lián)付款通知。 (3) 明確規(guī)定了逾期付款賠償金的計算方法，將賠償金計算利率由原每天萬分之三改為每天萬分 之五，并增加了逾期付款期滿三個月仍未付清欠款，付款人開戶銀行通知付款人退回單證，付款人開戶行如自發(fā)出通知的第三天起付款人不退回單證的，付款人開戶行每天按欠款金額處以萬分之五但不低于 50 元的罰款，并暫停付款人向外辦理結算業(yè)務，直至退回單證為止。 (2) 托收條件的規(guī)定比較明確。托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。付款單位根據(jù)收到的委托收款憑證和有關債務證明，編制付款憑證。電劃委托收款憑證一式五聯(lián)，第一聯(lián)回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借方憑證，第四聯(lián)發(fā)電依據(jù)，第五聯(lián)付款通知。第三聯(lián)借方憑證，第四聯(lián)收 賬通知，第五聯(lián)付款通知。 采用委托收款結算方式的，收款人辦理委托收款時，采取郵寄劃款的，應填制郵劃委托收款憑證。 (2)只允許全額付款或全部拒絕付款，取消了付款的部分拒絕付款的規(guī)定和銀行對付款人無款支付情況下的制裁。采用委托收款結算方式時，應注意新的辦法對委托收款結算方式的規(guī)定作出了如下主要變化： (1)縮小了使用范圍。 。 付款單位委托銀行辦理電匯時，應向銀行填制一式三聯(lián)電匯憑證，第一聯(lián)回單，第二聯(lián)借方憑證，第三聯(lián)發(fā)電依據(jù)，根據(jù)銀行蓋章退回的第一聯(lián)電匯憑證，編制付款憑證。 采用匯兌結算方式的，付款單位委托銀行辦理信匯時，應向銀行填制一式四聯(lián)信匯憑證，第一聯(lián)回單，第二聯(lián)借方憑證，第三聯(lián)貸方憑證，第四聯(lián)收賬通知或代取款憑證，根據(jù)銀行蓋章 退回的第一聯(lián)信匯憑證，編制付款憑證。 (4)加強了辦理匯兌的現(xiàn)金管理。即 匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷，轉匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷。辦法規(guī)定，對在匯入行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系；對未在匯入行開立存款賬戶的收款人，匯款人應出具正式函件或本人身份證件以及原信、電匯回單由匯出行通知匯入行，經(jīng)匯入行核實匯款確未支付，方可退匯。匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。 采用支票方式的，收款單位應將收到的支票，連同填制好的兩聯(lián)進賬單一并送銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關的原始憑證，編制收款憑證；付款單位向銀行提交支票時，要同時填制三聯(lián)進賬單，并根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單 (回單 )第一聯(lián)和有關原始憑證，編制付款憑證。 (4)取消了定額支票，增 加了普通支票開式，普通支票左上角劃兩條平行線的，為轉賬支票；不劃線的為現(xiàn)金支票。持票人通過其開戶銀行收款，應作委托收款背書；直接向出票人開戶銀行提示付款，應在支票的背面簽章；持票人為個人的還需交驗本人身份證，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關。支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼作為銀行審核支付金額的條件。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 申請人因本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應填制一式兩聯(lián)進賬單連同本票交給出票行，并按照支付結算辦法的規(guī)定提交證明或身份證件，根據(jù)銀行審核蓋章后退回的進賬單第一聯(lián)，作為收賬通知，編制收款憑證。 采用銀行本票方式的，收款單位應將收到的銀行本票連同進賬單送交銀行辦理轉賬，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單 第一聯(lián)和有關原始憑證，編制收款憑證。 (6)增加了本票貼息的規(guī)定。 (5)規(guī)定了填明 現(xiàn)金 字樣的銀行本票可以掛失止付，未填明 現(xiàn)金 字樣的銀行本票不得掛失止付；銀行本票喪失，失票 人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。 (3)取消了不定額銀行本票金額起點 100 元的規(guī)定，同時將定額銀行本票面額由原來的500 元、 1 000 元、 5 000 元和 10 000 元調(diào)整為 1 000 元、 5 000 元、 10 000 元和 50 000元。 (2)改變了申請人申請辦理現(xiàn)金銀行本票的條件，申請人和收款人均為個人才可申請辦理現(xiàn)金銀行本票。銀行本票的出票人為經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務的銀行機構。銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 收款單位將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)時，應根據(jù)匯票填制貼現(xiàn)憑證，在貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)上按照定簽章后，連同匯票一并送交銀行，根據(jù)銀行退回并加蓋轉訖章的 貼現(xiàn)憑證第四聯(lián) (收賬通知 )，編制收款憑證。 采用商業(yè)承兌匯票方式的，收款單位應將到 期的商業(yè)承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一并送交銀行辦理收款，在收到銀行的收賬通知時，編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時，編制付款憑證。由于改變了銀行承兌匯票的付款辦法，因貼現(xiàn)銀行收取票款歸還貼現(xiàn)資金需要收款的時間，致使貼現(xiàn)逾期才能收回，導致利息損失。銀行在辦理劃款時，因付款人不能支付，應將商業(yè)承兌匯票和未付款通知書退給持票人。由于過去銀行承兌匯票采取劃付的方法，容易產(chǎn)生承兌銀行和代理付款銀行的結算糾紛；同時受通匯行的限制，未參加全國或省轄通匯的銀行機構不能辦理商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)，不利于商業(yè)匯票的推行。貼現(xiàn)銀行辦理轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，也必須提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù) 復印件。 (5)嚴格了辦理貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的條件。 (4)明確了商業(yè)匯票的三種付款日期。商業(yè)匯票是委付證券，出票人必須與付款人具有真實的委托付款關系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源，因此，對銀行承兌匯票，辦法規(guī)定只能是由在承兌銀行開立存款賬戶的單位作為出票人。 (2)明確了商業(yè)匯票的當事人。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 收款單位應將匯票、解訖通知和進賬單交付銀行，根據(jù)銀行退回并加蓋了轉 訖章的進賬單和有關原始憑證，編制收款憑證。申請企業(yè)和單位收到銀行簽發(fā)的銀行匯票和解訖通知后，根據(jù) 銀行匯票申請書 (存根 )聯(lián)編制付款憑證。為保障收款人和持票人在特殊情況下的票據(jù)權利，以及申請人的利益，辦法規(guī)定收款人或持票人超過期限提示付款，代理付款銀行不予受理，申請人因超過付款提示期限或其他原因，可向出票銀行作出說明并提供有關證件請求付款或退款；喪失的銀行匯票，失票人可憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明向出票銀行請示付款或退款。辦法規(guī)定銀行匯票的代理付款人不得受理未在本行開立存款賬戶的單位持票人直接提交的銀行匯票，為便利未在銀行開戶的收款人或持票人在異地支取款項，辦法允許其委托他人支取款項，并要求銀行審查委托人和被委托人 的身份證件，以及要求在匯票背面由委托人、被委托人簽章，并記載有關事項，以確保匯票款項支付的安全。按照票據(jù)原理和辦法對銀行匯票的定義，銀行匯票不屬于通常所講的匯票的當事人。這樣，簽發(fā)銀行既是出票人，也是付款人。 (4)明確了銀行匯票的當事人。并規(guī)定，銀行匯票的背書轉讓要以實際結算金額為準，未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的不得背書轉讓。 (2)禁止更改實際結算金額。由于銀行匯票是記名式匯票，并允許背書轉讓，因此無須在匯票上填明代理付款地點。銀行匯票是由企業(yè)單位或個人將款項交存開戶銀行，由銀 行簽發(fā)給其持往異地采購商品時辦理結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。另外還有一種國際貿(mào)易間采用的結算方式 信用證結算方式。 (二 )銀行結算方式 在我國，企業(yè)日常大量的與其他企業(yè)或個人的經(jīng)濟業(yè)務往來，都是通過銀行結算的，銀行是社會經(jīng)濟活動中各項資金流轉清算的中心，為了保證銀行結算業(yè)務的正常開展，使社會經(jīng)濟活動中各項資金得以通暢流轉，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和《票據(jù)管理實施辦法》，中國人民銀行總行 對銀行結算辦法進行了全面的修改、完善，形成了《支付結算辦法》 (以下簡稱辦法，并于 1997 年 9 月 19 日頒布，自同年 12 月 1 日起施行。 為了加強對基本存款賬戶的管理，企事業(yè)單位開立基本存款賬戶，要實行開戶許可制度，必須 憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證辦理，企事業(yè)