商業(yè)企業(yè)財務管理制度范本-文庫吧資料
2024-09-14 10:05本頁面
【正文】 殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。超額部分應存入銀行。 } 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及 其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 前款結(jié)算起點定為 100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意 后可先付款后補簽。 第二十三條 凡 1000 元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金收入超過 5000 元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。 第二十一條 財務人員月底清帳時憑 支票領用單 轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工 資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。支票使用時須有 支票領用單 ，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 (七 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 (五 )糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 (三 )詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 第八條 審計的主要工作職責是： (一 )認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 (六 )配合會計做好各種帳務處理。 (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (二 )嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (四 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 (二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作： (一 )編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二 )進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟
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