【正文】 很好的經濟效益，年產品銷售收入 7913 萬元，交納銷售稅金及附加 萬元，實現(xiàn)利潤 萬元，交所得稅 萬元后，企業(yè)凈利潤 萬元。 三、核桃生態(tài)基地建設，能促進退耕還林，保護生態(tài)環(huán)境，涵養(yǎng)水源。 第十二章 結論 一、本項目是云南建設綠色經濟強省的有機組成部分，是農業(yè)產業(yè)化的具體化，核桃資源注入高技術后，能極大地增加附加值，變資源優(yōu)勢為經濟優(yōu)勢。 第五節(jié) 環(huán)境影響和評價 項目建成后，主要是核桃仁加工和冷貯保鮮，采用油爐干燥沒有專業(yè)好文檔 任何污染物的排放。欠收年會帶來原料價格的大幅度上揚，導致企業(yè)生產成本過高，效益下滑乃至虧損。反常冰雹會導致大面積的林果欠收。 可見，如果企業(yè)在開工時，生產規(guī)模不能達到項目設計規(guī)模的%，企業(yè)將會出現(xiàn)虧損。通過分析，我們知道﹕各因素的變化都不同程度地影響到內部收益率，其中售價降低最為敏感，經營成本次之?；痉桨傅呢攧諆炔渴找媛蕿?23%，投資回收期從建設期算 3 年 7 個月零 25 天，均滿足財務基準的要求。三臺核桃產業(yè)的開發(fā)美化了環(huán)境，對保障人民身心健康，陶冶情操，回歸大自然創(chuàng)造了一定的物質條件。同時，森林植被的增加，生態(tài)環(huán)境逐步得到恢復，農業(yè)生產條件得到改善，對糧食增產起到了積極的作用。 三、生態(tài)效益分析 項目建成后，可提高有林地覆蓋率 %，使全縣有林地覆蓋率在原來 的基礎上提高到 %。 本項目產業(yè)化的實施，有助于富民強縣，科技興縣，較快地增加農民收入，增加地方財政收入，有利于民族團結，社會穩(wěn)定。核桃生態(tài)基地的建立，進一步發(fā)展了林業(yè)，促進生態(tài)環(huán)境的保護與涵養(yǎng)，促進縣域經濟走可持續(xù)發(fā)展的道路。 二、社會效益 本項目產業(yè)化的實施，有助于云南建設綠色經濟強省戰(zhàn)略行動計劃的實施。稅前財務內部收益率 33%，稅后財務內部收益率 23%，遠高于基準收益指針，投資利潤率和投資利稅率分別達到 %和 %。其核心就是﹕打好 “ 綠色產業(yè) ” 牌，走特色路，不斷創(chuàng)新市場需要的“ 綠色制品 ” ，向國外核桃制品及其醫(yī)療保健產品市場積極和穩(wěn)妥地推進， 創(chuàng)名牌產品，爭一流質量，贏得本項目產品的最大市場占有份額。 本項目具有營銷競爭優(yōu)勢。與技 改生產線同時實施的核桃基地種植有 2 萬畝三臺核桃，屬高嫁接的核桃苗，三年后開花，五年后掛果，八年后進入盛果期。白頭路的比重由過去的 70%提高到 85%～ 95%，時間縮短2 天，受到歐美客商和消費者的喜愛。 本項目具有內在品質好的優(yōu)勢。使用油爐干燥核桃果，無論直接出售干果，還是通過加工出售核桃仁，其價格競爭優(yōu)勢明顯。本項目所生產的產品從核桃果干專業(yè)好文檔 燥環(huán)節(jié)就注重技術升級，提高產品的科技含量。使用民間傳統(tǒng)工藝加工核桃油，不僅油色深，易酸敗變哈和沉淀，銷售價格低，難以批量進入市場消費，而且剩余的核桃蛋白不可能合理開發(fā)利用，往往用作飼料和肥料等；用烘焙粉碎工藝制作核桃全粉，雖然香味較濃，但口味較差，并容易 “ 走油 ” 、“ 變哈 ” 和結塊變質。以德國市場為例，加工產品有核桃油系列，包括保健功能油、色拉油、調味油等 10 多種品種；有核桃蛋白功能食品系列，包括以核桃粉為原料加工的食品，如 “ 即食粉 ” 、冰淇淋、飲料、核桃餅干與蛋糕、布丁等幾十種產品；以核桃油為原料生產有醫(yī)藥保健品，化妝品，還有核桃生產的酒、醋、醬等，且銷售價格很高，如核桃風味油 馬克 100ml，折合人民幣 116 元 1000g。 核桃制品在國際市場上日益走紅 歐美和日本、澳洲等核桃生產或進出口國，目前約有 50%的核桃干果用于加工核桃仁食用，另 50%的干果主要用于核桃系列深加工產品生產。我國核桃是傳統(tǒng)的出口商品，在國際市場上享有盛譽。 二、國內外核桃和核桃制品市場現(xiàn)狀 國際核桃貿易情況 世界上進口核桃的國 家主要有韓國、加拿大、土耳其、德國、日專業(yè)好文檔 本、澳大利亞和新西蘭及北歐、東歐的一些國家，年進口貿易量約在30 萬噸左右。 從國內市場看，我們通過對北京、上海兩城市的調研， 80%的消費者希望購買綠色食品，且愿意支付相對較高的價格。 第十章 項目的市場和效益分析 第一節(jié) 市場分析 一、國內外市場對綠色產品消費的持續(xù)快速增長，給綠色植物 —— 核桃制品帶來了廣闊的市場和難得的機遇 席卷 全球的綠色消費從食物消費開始，逐漸滲透到人類生活的諸多方面，由人們的正常生活消費到生產消費，并隨著便于綠色消費和環(huán)境意識的加強，綠色生活和生產消費，尤其是對綠色植物制品的消費需求已成為新的時尚。 達產后，年提取折舊費 32 萬元，攤銷開辦費 18 萬元，年終未分專業(yè)好文檔 配利潤 萬元，三項共計 萬元。 第四節(jié) 清償 能力分析 本項目銀行貸款金額 萬元（包括建設期銀行貸款利息和財政有償資金占用費 60 萬元） ,有償財政扶持資金 996 萬元。 第三節(jié) 盈利能力分析 該項目稅前財務內部收益率 33%，稅后財務內部收益率 23%，稅前投資回收期 2 年 6 個月零 10 天，稅后投資回收期 3 年 7 個月零 25天，按 10%計算財務凈現(xiàn)值可達 萬元。 二、產品銷售稅金及附加 主要稅種及稅率 增值稅﹕ 銷項稅率 17% 進項稅率 核桃果 10% 電 17% 蜂蜜 10% 城市維護建設稅 5% 專業(yè)好文檔 教育費附加 3% 所得稅 33% 達產年平均交納稅費﹕ 增值稅﹕（ 250 噸 17000 元 /噸＋ 1090 噸 32021 元 /噸＋ 1000噸 40000 元 / 噸） 17% －（ 5000 噸 8000 元 / 噸 10% ＋ 元 /17% ＋ 910 噸 1000 元 /噸 10% ）＝（萬元） 城市維護建設稅﹕ 萬元 5% ＝ （萬元） 教育費附加﹕ 萬元 3% ＝ （萬元） 所得稅﹕ 33% ＝ （萬元） 共計應納稅費 萬元。 產品銷售價格 本項目所試銷產品，在過去的一年里取得了較為理想的效果。原料成本和銷售費用兩項因素為今后降低成本費用的主要途徑。 產品銷售費用﹕預計今后產品的廣告宣傳、促銷，參加各種展銷會等各種營銷活動較為頻繁，本項目暫按銷售收入的 10%估算該項費用，今后可根據(jù)具體情況調整。 二、費用估算 管理費用﹕本項目無形及遞延資產平均按生產十年攤銷計入管理費用，初步估算管理費用年平均發(fā)生額約 萬元。 琥珀核桃加工成本﹕ 核桃仁 910 噸，每噸 元，計 ； 蜂蜜添加劑，每噸 1000 元，計 91 萬元； 核桃仁琥珀脫衣，每噸 1000 元，計 91 萬元； 折舊費按滿負荷生產計提，計 28 萬元； 人工工資及福利費 萬元； 其它 30 萬元。 核桃仁加工成本﹕ 無煙干果 4000 噸，每噸 元，共計 萬元； 剝殼加工費，每噸核桃仁 1000 元，計 200 萬元； 人工工資及福利費 萬元； 其它 30 萬元。 第九章 項目內部收益率、投資利用率、投資回收期、 貸款償還期等指針的計算 第一節(jié) 成本與費用估算 一、成本估算 無煙干果成本﹕ 專業(yè)好文檔 購進 5000 噸核桃果，每噸 8000 元，計 4000 萬元； 干燥每噸核桃果耗電 ，每 元，計 萬元； 折舊費按滿負荷生產計提，計 4 萬元； 人工工資及福利費 萬元； 其它 2 萬元。 第四節(jié) 所需流動資金及來源 一、流動資金 流動資金按分項法估算，項目達產后，年需流動資金 萬元，其中鋪底流動資金 150 萬元。 第三節(jié) 貸款償還計 劃 向銀行貸款 萬元和財政有償扶持 996 萬元，用當年未分配利潤及提取的折舊費償還，在生產第一年償還銀行貸款本息 萬元（其中本金 萬元，利息 萬元）；第二年償還銀行貸款本息 萬元（其中本金 萬元，利息 萬元）和財政扶持資金以及資金占用費 萬元（其中有償扶持資金 萬元，資金占用費 萬元）；第三年償還財政扶持資金以及資金占用費 450 萬元（其中有償扶持資金 萬元，資金占用費 萬元）；第四年償還財政扶持資金以及資金占用 費 萬元（其中有償扶持資金 萬元，資金占用費 萬元）。 以上四項合計 萬元。 科學技術培訓、服務費﹕按直接費合計的 5%計 萬元。 琥珀核桃生產線設備運輸費 7 萬元。 干燥設備安裝調試費 14 萬元。 加工設備費用合計 994 萬元，其中﹕ 干燥設備購置費 322 萬元。 運輸費 萬元。 第八章 投資概算與資金籌措 第一節(jié) 投資概算 核桃基地建設合計 萬元，其中﹕ 基地建設苗木費 430 萬元。 專業(yè)好文檔 第三節(jié) 公司地址 公司地址﹕云南省大理州賓川縣牛井鎮(zhèn)月牙山 第四節(jié) 公司經營范圍 公司主要經營﹕農副產品精、深加工； 農副產品的購銷。公司有良好的社會信譽，在農副產品的購銷上，與臺商、馬來西亞、新加坡、韓國等客商有良好的合作伙伴關系。離縣城區(qū) 500米、鳳太公路旁，距昆明 397 公里，距下關火車站，祥云火車站 50公里，距大理飛機場 40 公里，交通十分便利。 一、勞動定員（如表一所示） 表一 二、培訓計劃 該生產線技術含量高，生產人員要經嚴格的培訓和實 踐操作實習，技術培訓一般 1 個月以上，生產操作實習半個月，理論和操作實習均由設備提供廠家負責培訓。 三、在安裝過程中，有部分要使用鋼筋混泥土澆灌，施工周期相專業(yè)好文檔 對稍長。 第二節(jié) 項目實施計劃 初步設計 核桃苗種 植 設備定貨及制作 設備及管道安裝 人員培訓 生產準備及試生產 第六章 項目實施管理、勞動定員及人員培訓 第一節(jié) 項目實施管理 一、該工程技術先進、新穎，要求實施過程中的人員素質高。并同時對核桃產品進行精選，采取加工核桃仁、琥珀核桃及其它優(yōu)質產品，直接進入國內國際市場，達到提高產品價格，創(chuàng)名牌的目的，使企業(yè)、農戶獲得大的實惠。 二、核桃仁加工 專業(yè)好文檔 核桃仁加工，現(xiàn)已有三種以上人工剝殼工具為手工去殼在核桃仁加工中被廣泛使用，保證了核桃仁的質量和出仁率。其效果比全干燥還好，白頭路可達 95%，品質得以大幅度提高。油爐干燥法還可以在核桃仁琥珀脫衣中使用。 油爐無煙果干燥法 以油導熱，加一次油，可用 3 年。近來，隨著核桃價格的上漲 ，出口需求量的增加，對如何保證核桃仁的質量和出仁率方面在工具上進行了較為全面的嘗試。通過幾年的實踐，采用薄膜覆蓋技術可以減少水分專業(yè)好文檔 蒸發(fā)，提高成活率，可以克服干旱帶來的威脅；病蟲害可以導致核桃的減產甚至滅產，樹體整株死亡，而在我縣的病蟲害主要有核桃木蠹蛾和核桃細菌性黑斑病，但這些風險都可以采取有效的物理和化學的防治方法消除。多年來核桃基地的建設，發(fā)展的 實踐充分體現(xiàn)了豐富的栽培管理技術，對核桃基地建設提供了保障，但由于我縣地處干熱河地區(qū)，干旱和病蟲害是制約核桃種植的難點。 第四章 項目技術分析 賓川縣優(yōu)質核桃種植、產品加工開發(fā)項目的關鍵技術和難點包括種植技術和產品加工技術。 第四節(jié) 生產地點 一、基地生產力布局 分布在本縣的拉烏鄉(xiāng)、古底鄉(xiāng)、平川鎮(zhèn)、鐘英鄉(xiāng)、力角鎮(zhèn)、太和鎮(zhèn)，共 2 萬畝。 二、深加工核桃產品 大理賓川縣的核桃產量每年約為 1500 噸，加上鄰縣的大姚、永勝等縣流入的在 5000 噸左右。 專業(yè)好文檔 在基地核桃產量達到一定規(guī)模后，在現(xiàn)有產品的基礎上，引進“ 低溫萃取工藝 ” 生產高級核桃油和脫脂活性蛋白粉。為全面開展工作做好了準備。 公司實力雄厚 我公司新建了 1000 噸保鮮庫，制冰、速凍、冷貯庫核桃分揀精選，涼曬場，為優(yōu)質核桃的種植，產品深加工的開發(fā)示范項目奠定基礎。 第二節(jié) 項目建設方案 一、項目建設依據(jù) 根據(jù)賓川縣委、縣政府賓發(fā)（ 2021） 21 號《關于加快工業(yè)經濟發(fā)展的決定》， “ 今后發(fā)展興辦工業(yè)，縣內投資以民營經濟為主，以加工工業(yè)為重點，主要依托工業(yè)化手段開發(fā)農業(yè)資源，重點發(fā)展農副產品深精加工企業(yè)，以資源換技術，以讓利吸引資金，鼓勵縣內外企業(yè)和個人開發(fā)、新辦農副產品加工銷售 ” 。 充分利用縣內和鄰縣核桃資源，進行無煙果加工，同時對核桃產品進行精選。 一、培植基地 主要通過種植優(yōu)質核桃嫁接苗，建立 2 萬畝規(guī)?；膬?yōu)質生態(tài)核桃基地，采取生態(tài)農產品栽培技術措施，提高核桃基地的效益，達到優(yōu)質、無公害、高效的核桃基地建設目標，帶動全縣核桃的發(fā)展。核桃油軟膠囊是替代性醫(yī)藥保健品，在我國尚屬空白，其健腦成分ＰＵＦＡ與深海魚相似，并能在核桃油中完好保存，全球市場年需求量在 30 萬噸，國內市場年需求量 10 萬噸，國內零售價每粒為 － 元，靠我們的資源優(yōu)勢，具有相當大的競爭力，它將是許多怕腥味消費者的首選藥品；核桃煉乳是填補我國植 物煉乳的一個營養(yǎng)食品，市場年需求量在50 萬噸左右，但還缺口 30 萬噸，具有相當?shù)氖袌鰸摿?。精制核桃油在廣州的售價 10 美元 /千克，市場年需求量在 1 萬噸左右，而目前年產量僅為 萬噸，呈現(xiàn)賣方市場。在法國，核桃高烹油 500ml/瓶，售價折合人民幣 120 元，在日本，折合人民幣 160 元?，F(xiàn)代社會，對天然的、無污染、無公害的食品越來越被消費者所青睞，是一種新的消費時尚。如果國內消費水平達到美國的人均水平的一半，核桃生產總量要達到 萬噸，也就是說在現(xiàn)有水平上增加近 4倍