【正文】 性特點(diǎn)，一旦建成，難已更改，為避免各種風(fēng)險(xiǎn)給項(xiàng)目帶來損失，在投資決策過程中，準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素并判斷風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)十分必要。因此，項(xiàng)目經(jīng)營中，應(yīng)該高度重視市場(chǎng)營銷，切實(shí)提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率。假定其中任一因素變化時(shí)，其他因素均不作變化 （詳見表 131） 。 生產(chǎn)能力利用率 =[年 固定成本 /（年銷售收入 年可變成本銷售稅金及附加） ] 100%=[96/（ ） ]100%=% 項(xiàng)目 生產(chǎn)能力盈虧平衡用率為 %， 表明項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，當(dāng)各類飼料產(chǎn)量達(dá)到 3131 噸，即蛋雞飼料產(chǎn)量達(dá)到909 噸、肉雞飼料產(chǎn)量達(dá)到 噸、豬飼料產(chǎn)量達(dá)到 噸時(shí)，或蛋雞飼料價(jià)格降至 1919 元 /噸，肉雞飼料價(jià)格降至 21216200 噸畜禽飼料加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 19 元 /噸，豬飼料價(jià)格降至 2424 元 /噸時(shí)，項(xiàng)目仍可保持盈虧平衡 ，說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力 較強(qiáng) （見圖 131） 。 盈利能力分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后 ， 年可新增銷售收入 2502 萬元，上繳所得稅 萬元，稅后利潤 （詳見附表 8）。 項(xiàng)目年?duì)I業(yè)稅金及附加預(yù)計(jì) 為 萬元，其中 增值稅 6200 噸畜禽飼料加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 18 萬元，教育費(fèi)附加 萬元，維護(hù)城市建設(shè)稅 萬元。其中 外購 原 輔 材料費(fèi)用 元，燃料及動(dòng)力費(fèi) ，工 資及福利費(fèi) 元， 修理費(fèi) ，土地租金 18萬元，管理費(fèi)用 ，銷售費(fèi)用 24萬元， 折舊及 攤銷費(fèi) 元 。豬飼料每噸生產(chǎn)成本 4328為元，包括原料成本 3900元，添加劑成本 290元，制造費(fèi)用 95元，人工費(fèi) 43元（詳見附表 5 5 53）。 單位生產(chǎn)成本 項(xiàng)目產(chǎn)品中，蛋雞飼料每噸生產(chǎn)成本 2806為元，包括原料成本2460元，添加劑成本 240元，制造費(fèi)用 64元，人工費(fèi) 42元。其中蛋雞飼料1800 噸，平均 每噸市場(chǎng)售價(jià) 3000 元 ；肉雞飼料 2500 噸，平均每噸市場(chǎng)售價(jià) 4200 元；豬飼料 1900 噸，平均每噸市場(chǎng)售價(jià) 4800元。項(xiàng)目社會(huì)貼現(xiàn)率 8％，計(jì)算期 10 年，其中建6200 噸畜禽飼料加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 17 設(shè)期 1年。 依據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定和項(xiàng)目自身特點(diǎn)，固定資產(chǎn)修理費(fèi)率按 6%故算，管理費(fèi)用按工資及福利費(fèi)的 20%估算，營銷費(fèi)用按銷售收入的 3%估算；土建工程、設(shè)備分別按 20 年、 10 年直線法計(jì)提折舊，凈殘值率 5%；無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，按 5 年直線法攤銷；法定盈余公積金和任意盈余公積金的提取比例分別為 10%、 5%。 十 三 、項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)效益估算 項(xiàng)目原材料、輔助材料、人工工資、產(chǎn)品價(jià)格的估算， 是 在市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項(xiàng)目當(dāng)?shù)?2020年市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，并比照我國同期統(tǒng)計(jì)資料 ，兼顧 預(yù)期市場(chǎng) 可能的的 變化 情況。項(xiàng)目建設(shè)第一年需要籌措建設(shè)資金 ，主要用于廠地租賃、土建工程和設(shè)備購置等。可以滿足項(xiàng)目建設(shè)資金需求。 其中建成后的第二年，生產(chǎn)能力達(dá)到 80%時(shí) ，需要流動(dòng)的資金 萬元你，第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力6200 噸畜禽飼料加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 16 100%時(shí)，需要追加流動(dòng)資金 元 （詳見附表 3） 。其中工程費(fèi)用 萬元，占比 %；工程建設(shè)其他費(fèi)用 17 萬元，占比 16%；不可預(yù)見費(fèi) ，占 %（詳見附表 2）。包括建設(shè)投資 ，流動(dòng)資金 （詳見附表 4） 。設(shè)備價(jià)格采用市場(chǎng)詢價(jià)，安裝工程費(fèi)按設(shè)備投資的 2%估算，建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算，工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算，基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)分別按 5%、 3%估算。 采用高效絕緣材料，盡量減少熱量損耗。 6200 噸畜禽飼料加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 15 采用節(jié)能型變壓器，低壓配電使用靜電電容器低壓集中補(bǔ)償，以提高功率因數(shù)，節(jié)約電能。 加強(qiáng)污染減排工作，強(qiáng)化污染減排監(jiān)管。 積極采用先進(jìn)的節(jié)能新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，嚴(yán)禁使用國家已公布淘汰的機(jī)電產(chǎn)品。 組織安排 直接接 觸 化驗(yàn) 藥品的 工作 人員定期 進(jìn)行 身體檢查，嚴(yán)禁有傳染病人員上崗，防止職業(yè)病發(fā)生。 鍋爐車間有粉塵飛揚(yáng) ，設(shè)有除塵裝置，改善環(huán)境條件和勞動(dòng)衛(wèi)生。 安全防護(hù) 按建筑防火規(guī)范設(shè)計(jì)，車間之間按規(guī)范設(shè)有防火間距。 其它屬 于 丁、戊類防火等級(jí)，按防火規(guī)范要求配備室外消6200 噸畜禽飼料加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 14 防 。在設(shè)計(jì)中，電氣、土建、設(shè)備等均按甲級(jí)防火、防爆標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。 污 水 處理流程 廢 水 預(yù) 處理 （ 過濾 ） 沉淀池 消化 一級(jí)曝氣池 生化反應(yīng)池 二級(jí)曝氣池 沉淀池 澆灌花草 排放 經(jīng)以上處理 ， 達(dá)到國家規(guī)定的 標(biāo)準(zhǔn) 后 排放。僅產(chǎn)生少量的廢水經(jīng)處理后 達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn) ， 澆灌花 草 或農(nóng)田 。 項(xiàng)目主要設(shè)備 15 臺(tái)（套） 、 化驗(yàn)檢測(cè) 設(shè)備 17 臺(tái)（套）， 其他設(shè)備 36臺(tái)（套） ，詳見6200 噸畜禽飼料加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 13 附表 22。其中原料接收系統(tǒng)設(shè)備 主要 有投料口、脈沖除塵器、風(fēng)機(jī)、斗式提升機(jī)、永磁筒等。 土建工程 項(xiàng)目計(jì)劃改造 生產(chǎn)車間 225平方米，改造倉庫 2200平方米，新建配電室 10 平方米，綠化場(chǎng)地 100 平方米， 建筑面積 2510平方米 （詳見附表 21） 。 八、 項(xiàng)目 建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模 場(chǎng)地租賃 。此線路由 某市 函谷關(guān)供電所提供 ，項(xiàng)目 需增加 160KVA 低功耗變壓器 一 臺(tái)。 排水 在廠區(qū)采用生活污水 、工業(yè)污水分別管制，生活污水和雨水經(jīng)排水系統(tǒng)直接排至市政污水管網(wǎng)，生產(chǎn)污水經(jīng)污水處理站達(dá)標(biāo)處理后進(jìn)入管網(wǎng)。 動(dòng)力及 能源供應(yīng) 給水 增加 100T/h 水井 3 臺(tái) ,以供生產(chǎn)用水。 原料主要供應(yīng)商 為 河南陽光油脂有限公司、山東三位油脂有限公司 ，菜籽供應(yīng)商 是陜西寶雞鳳有油脂公司、河南開封尉氏油脂公司、四川漢中化工有限公司，魚粉采用阿根廷進(jìn)口高蛋白魚粉，礦物質(zhì)及微量元素從國內(nèi)知名企業(yè)購進(jìn)。 除塵系統(tǒng) 在生產(chǎn)過程的投料口、粉碎機(jī)、初清篩、接料口，這些容原 輔料接受接受 料藥 粉碎 混合 包裝 檢驗(yàn) 6200 噸畜禽飼料加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 11 易產(chǎn)生粉塵環(huán)節(jié)均配有除塵器以降低粉塵。 混合系統(tǒng) 進(jìn)入配料倉的物料按配方量待所配物料放入混合機(jī)后，所需預(yù)混料經(jīng)由預(yù)混料口投入混合機(jī)進(jìn)行定時(shí)混合。不需 粉碎的大宗原料由小料口投入，經(jīng)提升機(jī)、磁筒除雜后輸送至對(duì)應(yīng)的配料倉。 工藝流程 項(xiàng)目生產(chǎn)線是一條以原輔料接受粉碎、混合、包裝、除塵系統(tǒng)為配套，按先粉碎后配料混合的工藝流程進(jìn)行的生產(chǎn)線。為此，項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)擬采取低成本擴(kuò)張戰(zhàn)略，通過加強(qiáng) 內(nèi)部管理，實(shí)行節(jié)能降耗， 最 大限度地 創(chuàng)造利潤空間，保持價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) ，提高市場(chǎng)占有率。 行業(yè)準(zhǔn)入條件 項(xiàng)目屬于國家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)