【正文】 披露。 （ 2）發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，應(yīng)補(bǔ)充披露發(fā)行日可轉(zhuǎn)換公司債券面 值、債務(wù)成份和權(quán)益成份的初始確認(rèn)金額、本期和上期支付的利息總額等。 （不含衍生金融負(fù)債）的披露格式如下： 項(xiàng) 目 期末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值 外幣債券賣空 其他 合 計(jì) 如有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其 變 動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，也應(yīng)比 照上述格式披露。 、其他金融機(jī)構(gòu) 存放款項(xiàng)披露期末賬面余額和年初 賬面余額。 ： 項(xiàng) 目 期末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值 債券 其中：債券類別 1 …… 權(quán)益工具 其中：權(quán)益類別 1 …… 其他 合 計(jì) ： 項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 期末公允價(jià)值 債券 其中：債券類別 1 .…… 26 其他 持有至到期投資合計(jì) 減：持有至到期投資減值準(zhǔn)備 持有至到期投資賬面價(jià)值 ： 項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 年初賬面價(jià)值 存出保證金 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 抵債資產(chǎn) …… 合 計(jì) 注：抵債資產(chǎn)的類別、減值準(zhǔn)備 計(jì) 提、本年處置情況及未來處置計(jì)劃， 應(yīng)同時(shí)予以披露。 （ 6）貸款損失準(zhǔn)備的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 單項(xiàng) 組合 單項(xiàng) 組合 期初余額 本期計(jì)提 本期轉(zhuǎn) 出 本期核銷 本期轉(zhuǎn)回 — 收回原轉(zhuǎn)銷貸款和墊款導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回 — 貸款和墊款因折現(xiàn)價(jià)值上升導(dǎo)致轉(zhuǎn)回 — 其他因素導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回 期末余額 注：①本期轉(zhuǎn)出是指貸款轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)等而轉(zhuǎn)出的貸款損失準(zhǔn)備。 （ 3）貸款和墊款按地區(qū)分布情況的披露格式如下： 地區(qū)分布 期末賬面余額 比例（ %） 年初賬面余額 比例（ %） 華南地區(qū) 華北地區(qū) ………… 其他地區(qū) 貸款和墊款總額 減：貸款損失準(zhǔn)備 其中：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提數(shù) 組合計(jì)提數(shù) 貸款和墊款賬面價(jià)值 注：銀行可以按地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)集中情況自行確定地區(qū)分布。 （六）報(bào)表重要項(xiàng)目的說明 ： 項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 庫存現(xiàn)金 存放中央銀行法定準(zhǔn)備金 存放中央銀行超額存款準(zhǔn)備金 存放中央銀行的其他款項(xiàng) 合 計(jì) ： 項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 拆放其他銀行 拆放非銀行金融機(jī)構(gòu) 減：貸款損失準(zhǔn)備 拆出資金賬面價(jià)值 （不含衍生金融資產(chǎn)）的披露格式如下： 項(xiàng) 目 期末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值 債券 基金 權(quán)益工具 其他 合 計(jì) 如有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其 變 動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，也應(yīng)比 照上述格式進(jìn)行披露。 （ 4）定價(jià)政策。 （ 2）未結(jié)算項(xiàng)目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息。 5．本企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，分別說明 各 關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型 及交易要素。 2．母公司對(duì)本企業(yè)的持股比例和表決權(quán)比例。 （九）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 1．本企業(yè)的母公司有關(guān)信息披露格式如下： 母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司不是本企業(yè)最終控制方的，說明最終控制方名稱。無法做出估計(jì)的，應(yīng)當(dāng) 說明原因。 （七）或有事項(xiàng) 按 照 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào) —— 或有事項(xiàng) 》 第十四條和第十五條的相關(guān) 規(guī)定進(jìn)行披露。 41．終止經(jīng)營(yíng)的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、終止經(jīng)營(yíng)收入 減：終止經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 二、終止經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)總額 減：終止經(jīng)營(yíng)所得稅費(fèi)用 三、終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn) 42．分部報(bào)告 （ 1）主要報(bào)告形式是業(yè)務(wù)分部的披露格式如下： 項(xiàng) 目 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) …… 其他 抵銷 合計(jì) 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、營(yíng)業(yè)收入 其中：對(duì)外交易收入 分部間交易收入 二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損） 四、資產(chǎn)總額 五、負(fù)債總額 六、補(bǔ)充信息 1．折舊和攤銷費(fèi)用 2．資本性支出 3． 折舊 和 攤 銷 以外 的 非現(xiàn) 金 費(fèi)用 注：主要報(bào)告形式是地區(qū)分部的，比照業(yè)務(wù)分部格式進(jìn)行披露。 40．租賃 （ 1）融資租賃出租人應(yīng)當(dāng)說明未實(shí)現(xiàn)融資 收 益的余額，并披露與融資租賃 有關(guān)的下列信息： 剩余租賃期 最低租賃收款額 1 年以內(nèi)（含 1 年） 1 年以上 2 年以內(nèi)（含 2 年） 2 年以上 3 年以內(nèi)（含 3 年） 3 年以上 合 計(jì) （ 2）經(jīng)營(yíng)租賃出租人各類租出資產(chǎn)的披露格 式如下： 經(jīng)營(yíng)租賃租出資產(chǎn)類別 期末賬面價(jià)值 年初賬面價(jià)值 1．機(jī)器設(shè)備 2．運(yùn)輸工具 …… 合 計(jì) （ 3）融資租賃承租人應(yīng)當(dāng)說明未確認(rèn)融資 費(fèi) 用的余額，并披露與融資租賃 有關(guān)的下列信息： ① 各類租入固定資產(chǎn)的年初和期末原價(jià)、累計(jì)折舊額、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。 （ 2）處置境外經(jīng)營(yíng)對(duì)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額的影響。 （ 2）當(dāng)期用于計(jì)算確定借款費(fèi)用資本化金額的資本化率。 15 36．債務(wù)重組 按 照 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào) —— 債務(wù)重組 》 第十四條或第十五條的相關(guān) 規(guī)定進(jìn)行披露。 （ 3） 當(dāng)期行權(quán)的股份期權(quán)或其他權(quán)益工具以其行權(quán)日價(jià)格計(jì)算的加權(quán)平均 價(jià)格。 35．股份 支付 （ 1）當(dāng)期授予、行權(quán)和失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額。 （ 2）換入資產(chǎn)成本的確定方式。 33．企業(yè)可以按照費(fèi)用的性質(zhì)分類披露利潤(rùn)表。 （ 2）列報(bào)期間不具有稀釋性但以后期間很可能具有稀釋性的潛在普通股。 31．企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露取得政府補(bǔ)助的種類及金額。 27．資產(chǎn)減值損失 的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 二、存貨跌價(jià)損失 三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失 六、投資性房地產(chǎn)減值損失 七、固定資產(chǎn)減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失 十一、油氣資產(chǎn)減值損失 十二、無形資產(chǎn)減值損失 十三、商譽(yù)減值損失 十四、其他 合 計(jì) 28．營(yíng)業(yè)外收入的披露格式如下： 14 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 其中：固定資產(chǎn)處置利得 無形資產(chǎn)處置利得 …… 合 計(jì) 29．營(yíng)業(yè)外支出的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 其中：固定資產(chǎn)處置損失 無形資產(chǎn)處置損失 …… 合 計(jì) 30．所得稅費(fèi)用 （ 1）所得稅費(fèi)用（收益）的組成，包括當(dāng)期所得稅、遞延所得稅。 21．短期借款和長(zhǎng)期借款 （ 1）借款的披露格式如下： 項(xiàng) 目 短期借款 長(zhǎng)期借款 期末賬面余額 年初賬面余額 期末賬面余額 年初賬面余額 信用借款 抵押借款 質(zhì)押借款 保證借款 合 計(jì) （ 2） 對(duì)于期末逾期借款 ， 應(yīng)分別貸款單位 、 借款金額 、 逾期時(shí)間 、 年利率、 逾期未償還原因和預(yù)期還款期等進(jìn)行披露。 （ 2）所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)金額披露格式如下： 所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)類別 年初賬面價(jià)值 本期增加額 本期減少額 期末賬面價(jià)值 一、用于擔(dān)保的資產(chǎn) 1. …… 二 、 其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) 1. …… 合 計(jì) 17．交易性金融負(fù)債的披露格式如下： 項(xiàng) 目 期末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值 1．發(fā) 行的交易性債券 2． 指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 3．衍生金融負(fù)債 4．其他 合 計(jì) 18．職工薪酬 （ 1）應(yīng)付職工薪酬的披露格式如下： 項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加額 本期支付額 期末賬面余額 一 、工 資 、獎(jiǎng) 金 、津 貼 和補(bǔ)貼 二、職工福利費(fèi) 三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 其中： 1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 2．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 3．年金繳費(fèi) 4．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 5．工傷保險(xiǎn)費(fèi) 6．生育保險(xiǎn)費(fèi) 四、 住房公積金 五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 六、非貨幣性福利 七 、因 解 除勞 動(dòng) 關(guān)系 給 予的 補(bǔ) 償 八、其他 12 其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 合 計(jì) （ 2）企業(yè)本期為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利形式、金額及其計(jì)算依據(jù)。 14．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 （ 1）已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的披露格式如下： 項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 一、遞延所得稅資產(chǎn) 1． …… 合 計(jì) 二、遞延所得稅負(fù)債 1． …… 合 計(jì) （ 2） 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異 、 可抵扣虧損等的金 額 （存 在到期日的，還應(yīng)披露到期日 ）。 （ 2）油氣資產(chǎn)的披露格式如下： 項(xiàng) 目 年初賬面 余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面 余額 一、原價(jià)合計(jì) 1．探明礦區(qū)權(quán)益 2．未探明礦區(qū)權(quán)益 3．井及相關(guān)設(shè)施 二、累計(jì)折耗合計(jì) 1．探明礦區(qū)權(quán)益 2．井及相關(guān)設(shè)施 三、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì) 1．探明礦區(qū)權(quán)益 2．未探明礦區(qū)權(quán)益 3．井及相關(guān)設(shè)施 四、油氣資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì) 10 1．探明礦區(qū)權(quán)益 2．未探明礦區(qū)權(quán)益 3．井及相關(guān)設(shè)施 12．無形資產(chǎn) （ 1）各類無形資產(chǎn)的披露格式如下： 項(xiàng) 目 年初賬面 余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面 余額 一、原價(jià)合計(jì) 1． …… 二、累計(jì)攤銷額合計(jì) 1． …… 三、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì) 1． …… 四、無形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì) 1． …… （ 2）計(jì)入當(dāng)期損益和確認(rèn)為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出金額。 （ 3）與生物資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)情況與管理措施。 10．生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn) （ 1）說明各類生物資產(chǎn)的期末實(shí)物數(shù)量，并按下列格式披露金額信息： 項(xiàng) 目 年初賬面價(jià)值 本期增加額 本期減少額 期末賬面價(jià)值 一、種植 業(yè) 1． …… 二、畜牧養(yǎng)殖業(yè) 1． …… 三、林業(yè) 1． …… 四、水產(chǎn)業(yè) 1． …… 合 計(jì) 如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應(yīng)披露該資產(chǎn)的類別、取得方式和數(shù)量等。 （ 3）如有房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)說明房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因及其影響。 （ 3）當(dāng)期及累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額。 3．存貨 （ 1）存貨的披露格式如下： 存貨種類 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額 1．原材料 2．在產(chǎn)品 3．庫存商品 4．周轉(zhuǎn)材料 5．消耗性生物資產(chǎn) …… 合 計(jì) （ 2）說明消耗性生物資產(chǎn)的期末實(shí)物數(shù) 量 ，并按下列格式披露金額信息： 項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額 一、種植業(yè) 1． ……