【正文】 2） 每月與供應(yīng)商 結(jié)帳兩次，結(jié)帳日期為每月的 15 號(hào)、 30 號(hào)，工作中認(rèn)真審核入庫單的金額、日期、簽字、等是否正確、規(guī) 范， 并由總采購(gòu)簽字后，再交總出納復(fù)查并開具支票。需要上交：存折、用餐券、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、結(jié)算單、繳款單、其他收入憑單、銀行進(jìn)帳單、各類支出單據(jù)。 （ 12） 出納人員每天必須對(duì)收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時(shí)抽查收銀員的備用金、 酒水、香煙等、有無舞弊行為、和工作紀(jì)律及工作態(tài)度等。 （ 11） 根據(jù)收銀員的上交款項(xiàng)收據(jù)，作好預(yù)收帳款 (客人預(yù)付款 )的登記備查簿，按客 人預(yù)留的單位、姓名等，分別按戶頭設(shè)置帳戶。 （ 9） 檢查庫管開具的入庫單是否按照存貨的類別如：原材料類（糧油、調(diào)料等）、 庫存商 品類（酒水、飲料、香煙等）、物料用品（桌上用品、衛(wèi)生用品）、低值易耗品（餐具、廚具、工具等）；單據(jù)開具要求如：入庫單（凡是進(jìn)入庫房的經(jīng)庫管員入庫的物品）、直達(dá)上貨單（凡是采購(gòu)員零星購(gòu)入不需要進(jìn)庫房直接進(jìn)入廚房或店堂的東西）、供應(yīng)商的名稱、日期、有關(guān)人員的簽名等填寫，品名的單價(jià)、規(guī)格、單位、金額等是否齊全，準(zhǔn)確。 （ 8）核對(duì)當(dāng)日吧臺(tái)日?qǐng)?bào)表的上日結(jié)余、今日領(lǐng)貨、當(dāng)日銷售、當(dāng)日結(jié)余的香煙、酒 水、飲料的數(shù)量是否與收款機(jī)打出的匯總單、倉(cāng)庫領(lǐng)貨單、或點(diǎn)菜單相符。 （ 7）根據(jù)正確無誤的發(fā)票聯(lián)填寫交款單（復(fù)寫兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一 聯(lián)為記帳聯(lián)，上交財(cái)務(wù)出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點(diǎn)菜單和結(jié)算單的上面。 （ 2） 首先檢查點(diǎn)菜單與服務(wù)員開具的菜肴、酒水等單價(jià)是否與菜譜價(jià)格相符，填寫 是否正確規(guī)范，每張單子的總金額計(jì)算是否 正確； （ 3） 核對(duì)點(diǎn)菜單的金額、菜肴與收款機(jī)所出單據(jù)是否相符； （ 4） 其次檢查收銀員所填寫的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表金額（當(dāng)日數(shù)、累計(jì)數(shù)）是否符合收款機(jī) 所出單據(jù)匯總的各個(gè)項(xiàng)目總金額； （ 5）加菜單是否有遺漏與錯(cuò)收，調(diào)度聯(lián)與收銀聯(lián)是否吻合，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，另加 菜單如由服務(wù)員、收銀員有弄虛作假行為，要追究其工作責(zé)任與嚴(yán)重性。 格式如下： （ 1）水費(fèi)臺(tái)帳格式： （單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349噸 3948噸 1599噸 （ 2）電表臺(tái)帳格式： （單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號(hào) 起碼 止碼 倍數(shù) 實(shí)用量 單價(jià) 金 額 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然氣臺(tái)帳格式： （單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）電話費(fèi)臺(tái)帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號(hào)碼 金 額 備 注 翠 微 店 — 68189057 電話號(hào)碼不同注意分開 翠 微 店 — 68189050 （ 5） 公關(guān)費(fèi)、事故費(fèi)、預(yù)收款、應(yīng)收款臺(tái)帳帳簿一律采用 502 活頁帳進(jìn)行登記。 各出納人員必須建立水、電、天然氣、電話費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、事故費(fèi)、預(yù)收帳款、應(yīng)收帳款等臺(tái)帳（也叫備查帳簿），職工宿舍的水、電、氣等與店堂的各項(xiàng)水電費(fèi)用分開填寫。經(jīng)審批后的公關(guān)招費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)分類成冊(cè)編號(hào)管理，由分店存檔。 賒帳需嚴(yán)格審批手續(xù)，賒帳單應(yīng)分類 成冊(cè)編號(hào)管理，并設(shè)賒帳登記簿，每一個(gè)單北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 18 頁 共 78 頁 位或個(gè)人為一頁。如：收銀員、領(lǐng)班、店堂經(jīng)理等，有關(guān)人員不能及時(shí)處理的應(yīng)上報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員）。）、當(dāng)日全部現(xiàn)金、支票、用餐券，預(yù)收款收據(jù)、吧臺(tái)酒水日?qǐng)?bào)表。沒有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。 每 10 天上交總部一次。保險(xiǎn)柜內(nèi)備 用金不得超過 500010000 元。 余額上交出納。企業(yè)在銀行開設(shè)帳戶以后，除按核定的限額保留庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行存款帳戶進(jìn) 行結(jié)算。 二、加盟店出納的工作流程 （一）加盟店出納財(cái)務(wù)操作規(guī)范 加盟店應(yīng)各自開立銀行帳戶和備用金 （ 1） 銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。主管出納審核后，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)繳款單編制收入憑證，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“預(yù)收帳款”、“應(yīng)收帳款”等北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 17 頁 共 78 頁 科目，貸記“營(yíng)業(yè)收入”科目。 步驟四： 出納于第二天將錢幣、支票送存銀行。 收銀員收款時(shí)，應(yīng)將錢幣放入驗(yàn)鈔機(jī)中驗(yàn)證一下，避免收取假幣。 等值臺(tái)員告知 XX 臺(tái)號(hào)買單時(shí)，收銀員應(yīng)將收款機(jī)輸出收據(jù)與結(jié)算單仔細(xì)核對(duì)，防止漏輸情況發(fā)生。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺(tái)員負(fù)責(zé)菜肴、酒水的核對(duì)等工作。 第二聯(lián)傳遞給吧臺(tái)，收銀員負(fù)責(zé)輸進(jìn)收款機(jī)和發(fā)酒水的工作。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。 1清理柜臺(tái)，收拾好商品，所有柜屜上鎖后，方可離開。 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，要監(jiān)督由領(lǐng)班與廚房調(diào)度核對(duì)當(dāng)天點(diǎn)菜單的收銀聯(lián)與廚房聯(lián)是否相符，將核對(duì)的結(jié)果寫在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上，并要求核對(duì)人在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上簽字。 根據(jù)服務(wù)員呈遞的點(diǎn)菜單，審核無誤后迅速發(fā)放香煙酒水等，嚴(yán)格審核加菜單，及時(shí)附于點(diǎn)菜單后，防止結(jié)算出錯(cuò)。 熟悉各種菜肴、酒水的價(jià)格、編碼、其它各店的訂餐電話，認(rèn)真檢查服務(wù)員開具 的點(diǎn)菜單、加菜單、不影響當(dāng)天的營(yíng)業(yè)工作。領(lǐng)貨完畢，應(yīng)仔細(xì)檢查有無遺漏。 每天早上的 10： 00—— 10： 30 根據(jù)前一晚的盤點(diǎn)開領(lǐng)貨單，到倉(cāng)庫領(lǐng)取當(dāng)天的所需飲品、香煙及相關(guān)用品。 每日應(yīng)提前 10 分鐘到崗，接受領(lǐng)班對(duì)當(dāng)日的任務(wù)按排。 十、副收銀員的崗位職責(zé)： （財(cái)務(wù)方面） 在出納和收銀員的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下，主要負(fù)責(zé)餐廳飲品酒水的供應(yīng)和協(xié)助收銀 員收款結(jié)帳工作。 1收銀員應(yīng)按規(guī)定堅(jiān)持參加財(cái)務(wù)部所組織的有關(guān)財(cái)稅政策、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)工作座談交流和業(yè)務(wù)考核等活動(dòng)， 借此不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)工作質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮作用。 1營(yíng)業(yè)結(jié)束與副收銀員一起清點(diǎn)出售商品，做好各種帳目的登記管理工作。 1收銀員所領(lǐng)取的備用金在離開前，必須存放到保險(xiǎn)柜，妥善保管。 所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應(yīng)按日填寫營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，隨附收款憑證、收入支出單據(jù)、吧臺(tái)日?qǐng)?bào)表等一同上交分店出納員，出納員在認(rèn)真審核 無誤后，方可辦理交接手續(xù)，以清雙方之責(zé)。 點(diǎn)菜單，加菜單，收款發(fā)票收據(jù)憑證等，使用中由于填寫差錯(cuò)作廢不用的，應(yīng)保留一式幾聯(lián)原樣。 應(yīng)保管好各類票據(jù)、錢款的安 全，不得擅自離開柜臺(tái)，嚴(yán)格按收費(fèi)規(guī)定程序辦理結(jié)帳收款手續(xù)，做到結(jié)帳清楚、金額準(zhǔn)確，要認(rèn)真驗(yàn)收錢幣，不多收、不錯(cuò)收、不漏收。檢查收款機(jī)、準(zhǔn) 備好計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)、零錢、發(fā)票、收據(jù)、復(fù)寫紙、點(diǎn)菜單、加菜單、訂餐單等收款結(jié)帳用品。 遵守公司財(cái)務(wù)規(guī)定和工作程序。 在客人面前永遠(yuǎn)保持友好、整潔、愉快的形象。 1 認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。發(fā)生長(zhǎng)短款 和偽鈔時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部反映，查明原因，按規(guī)定報(bào)批程序予以處理。根 據(jù)合同資料，督促收銀員及時(shí)結(jié)帳，催收欠款，并負(fù)責(zé)與客戶帳務(wù)的核對(duì)。 1負(fù)責(zé)各類臺(tái)帳的登記。 （ 4） 空白支票妥善管理，開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記，印章與支票要分開保 管。 （ 2） 每月初之前作上月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”認(rèn)真核對(duì)清查每筆未到帳款的原因， 如有錯(cuò)誤及時(shí)更正，力爭(zhēng)將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，日結(jié)入庫后作現(xiàn)金庫存表。對(duì)收銀員每日所上交收入北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 13 頁 共 78 頁 進(jìn)行認(rèn)真審核，包括結(jié)帳單據(jù)、手續(xù)是否齊全準(zhǔn)確，結(jié)算是否正確等。 每日編報(bào)收入繳款單，并附結(jié)帳單等憑證，按規(guī)定日期將本店所收款項(xiàng)，送交公 司財(cái)務(wù)部總處，并辦理手續(xù)。 按時(shí)為收銀員準(zhǔn)備必需零款，隨時(shí)兌換，保證營(yíng)業(yè)。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時(shí)將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會(huì)計(jì)核算 要求登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內(nèi)容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 八、加盟店出納員的崗位職責(zé)： （財(cái)務(wù)方面） （一）職責(zé)范圍： 在主管出納的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助、指導(dǎo)、監(jiān)督收銀員、庫管員的工作。 1嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定。 1 負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)工程款的支付業(yè)務(wù)，付款業(yè)務(wù)涉及到合同文件，須留存合同副本，并附記載實(shí)際付款資 料，做到專款專用。 月終作現(xiàn)金庫存盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 12 頁 共 78 頁 行留存，年終訂本備檔）。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票的購(gòu)買、使用、管理，并登記《支票使用登記簿》。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤、如有改動(dòng)，必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。 （ 1）日記帳所記載的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證相一致，不得隨意更改。 核對(duì)原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否一致，查驗(yàn)付款憑單的審核及報(bào)銷批核手 續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 復(fù)核、檢查、清點(diǎn)各店交來的現(xiàn)金、支票（支票進(jìn)帳單）、餐券等與填制的繳款 單及日?qǐng)?bào)表是否一致，根據(jù)分店出納提交的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，認(rèn)真核對(duì)各分項(xiàng)業(yè)務(wù)的正確性、合理性。 七、主管出納的崗位職責(zé)： 在財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握帳簿與記帳的程序， 會(huì)計(jì)核算的程序及財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)。 （ 6）完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交給的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。 （ 4）月底各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)。 （ 2）匯總、整理各部門的出入庫單據(jù)，核算出入庫金額。參與制定日常備用品的最低庫存標(biāo)準(zhǔn)。編制餐飲成本表及各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)表。根據(jù)各部門出、入庫及結(jié)存情況，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。做好商品售價(jià)調(diào)整、統(tǒng)計(jì)工作以及各店之間調(diào) 拔物品原料的監(jiān)督工作；做好各店庫管的抽查 工作，確保物資安全，將抽查結(jié)果真實(shí)地反映給財(cái)務(wù)部經(jīng)理及相關(guān)部門經(jīng)理。 督促庫管員做好出入庫，直達(dá)上貨單的開據(jù)，以及每月的出入庫匯總表編制，負(fù) 責(zé)審核數(shù)字準(zhǔn)確，平衡關(guān)系準(zhǔn)確，如有問題應(yīng)及時(shí)反饋回去。 負(fù)責(zé)出入庫單的核對(duì)、登記、保管，核 對(duì)各部門送交的吧臺(tái)盤點(diǎn)表，如有不符應(yīng) 及時(shí)退回，作修改或采取抽查方式予以核對(duì)，并將審核結(jié)果整理成書面文件上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 六、材料會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)： （財(cái)務(wù)方面） 在財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握總分類帳及明細(xì)分類帳的設(shè)置，帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。 1督導(dǎo)所負(fù)責(zé)其他會(huì)計(jì)崗位的工作情況，并對(duì)工作完成的效果負(fù)有直接的責(zé)任。 1按照財(cái)務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記帳憑證的稽核，組織會(huì)計(jì)報(bào)表的編審工作，北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 10 頁 共 78 頁 保證財(cái)務(wù)結(jié)算的正確，及時(shí)和 真實(shí)的為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)濟(jì)管理資料。 對(duì)公司會(huì)計(jì)憑證、帳簿報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料定期收集，審查、裝訂成冊(cè)、登記編號(hào)，遵照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按保存年限規(guī)定辦理銷毀報(bào)批手續(xù)。 按每月工資表、水、電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用 項(xiàng)目編制費(fèi)用分?jǐn)偙怼? 負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算。 各種會(huì)計(jì)報(bào)表書寫清晰，裝訂整齊，會(huì)計(jì)報(bào)表要有企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及編 制人員的簽名或簽章。 負(fù)責(zé)辦理納稅申報(bào)工作和發(fā)票購(gòu)領(lǐng)及其管理等工作，嚴(yán)格遵守報(bào)表報(bào)送期限，保 證各類稅務(wù)申報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送及 時(shí)。 根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目正確設(shè)置總分類帳戶和明細(xì)分類帳戶，及時(shí)的進(jìn)行會(huì)計(jì)核 算，科目匯總，登記總帳帳簿和明細(xì)帳帳簿。