【正文】 八月 九月 十月 十一月 十二月 33 26 月度投資業(yè)務(wù)核對表 投資品種 賬面金額 其它（持有數(shù)量、存續(xù)時間等） 投資對方 對賬結(jié) 果 差異處理 本報告由投資管理員出具，主要是根據(jù)業(yè)務(wù)臺賬與證券交易所、證券公司、銀行等投資對象對賬后撰寫的對賬結(jié)果匯報。 期末余額匯總同類投資產(chǎn)品。雙方根據(jù)填寫數(shù)據(jù)核對，如有差異則聯(lián)系資金調(diào)度員進行差異分析，并填寫“原因”欄。 ? 投資決策委員會 將審閱完畢的投資管理報告下發(fā)投資管理中心供參考。 高 投資管理中心— 負責(zé)人 ? 投資管理員將審核完畢的投 資管理報告上報投資決策委員會 審閱。 ? 投資管理員將報告上報投資管理中心負責(zé)人審核。 ? 投資清算員核對完成后按照投資業(yè)務(wù)種類出具 月度投資業(yè)務(wù)核對表 ，主要反映本月業(yè)務(wù)實際發(fā)生與臺賬記錄是否一致，并上報投資管理中心負責(zé)人審閱。 ? 定期聯(lián)系存款銀行核對存款賬戶余額情況是否與臺賬記錄一致。 中 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 ? 投資清算員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同定期與投資對象核對業(yè)務(wù)： ? 每月底投資清算員與證券交易所按照每日收到的交割數(shù)據(jù)與 其出具的業(yè)務(wù)報告核對賬戶余額、月交易明細等。 ? 投資會計及時聯(lián)系投資清算員、資金調(diào)撥員等進行差異原因分析。 ? 投資清算員根據(jù)開出的 資金調(diào)撥單 核對 資金余額核對表 。 高 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 投資會計 對賬 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 ? 每月共享服務(wù) — 財務(wù)中心投資會計從 財務(wù)系統(tǒng) 所記錄的投資資金變動情況出具 資金余額核對表 。 中 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 負責(zé)人、投資會計 ? 投資會計期末計提“短期投資跌價準(zhǔn)備”以及“投資風(fēng)險準(zhǔn)備”。 ? 共享服務(wù) — 財務(wù)中心負責(zé)人每日對投資會計編制的資金投資憑證進行復(fù)核，復(fù)核其是否及時于交易次日進行賬務(wù)處理，交 易核算是否完整準(zhǔn)確，如分紅、基金再投資等的賬務(wù)處理。 以上會計處理的科目設(shè)置參見《中國太平洋保險 (集團 )股份有限公司基本會計科目》；會計確認原則參見保險公司會計法規(guī) 。 ? 復(fù)核完畢投資會計在 財務(wù)系統(tǒng) 中記錄資金變動情況 中 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 投資會計 ? 核對無誤后，投資會計制作會計憑證，并將資金調(diào)撥單、交易交割單、存款單等業(yè)務(wù)單據(jù)附在憑證之后。并在臺賬中注明存款單暫時未到，待存款單復(fù)印件到達后再核對是否一致。 高 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 投資會計 ? 投資會計核對業(yè)務(wù)交割單據(jù)、存款單或存款憑證的真實性，并將金額與 資金調(diào)撥單 涉及的金額進行核對。 高 投資管理中心— 投資清算員 財務(wù)核算 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 ? 共享服務(wù) — 財務(wù)中心投資會計從投資管理中心投資清算員取得投資交易交割單據(jù)或存款單、存款憑證。 中 投資管理中心— 投資清算員 收益分配 2 收益分配表 登記臺帳 3 25 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 ? 投資管理中心投資清算員將核對完畢的交割單據(jù)傳遞至共享服務(wù) — 財務(wù)中心。但不對產(chǎn)、壽總公司進行實際資金的劃轉(zhuǎn)，收益所得繼續(xù)轉(zhuǎn)入資金管理中心指定賬戶作為投資本金。 ? 集團、產(chǎn)壽總公司之間收益分配的資金流動賬務(wù)處理通過“內(nèi)部往來”進行，但不進行實際資金劃轉(zhuǎn)，產(chǎn)壽所得收益轉(zhuǎn)入其繼續(xù)投資本金。 ? 投資清算員將 收益分配表 傳遞至共享服務(wù) —財務(wù)中心。并匯總出具 收益分配表 。 ? 投資清算員核對交易確認證明或證券持有憑高 投資管理中心— 投資清算員 交割與確認 1 24 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 證與相關(guān)投資指令是否一致，主要核對交易金額、交易時間、交易對象等。校對內(nèi)容為存款金額、存款賬戶、利率設(shè)置、存款時間等。 ? 每月銀行寄送存款賬戶對賬單。 ? 投資清算員進行核對，將該時間段證券公司所下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核， 核對內(nèi)容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量，此外核對所有交易是否符合委托協(xié)議。 ? 投資清算員進行核對，將前日下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內(nèi)容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量。 高 共享服務(wù) —財務(wù)中心 —投資會計 員 劃撥的記賬 8 投資交易惡及余額表 21 3 投資結(jié)算與財務(wù)核算 流程圖 投資管理中心 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 投資決策委員會 投資清算員 投資管理員 負責(zé)人 投資會計 負責(zé)人 投資交割 財務(wù)核算 對賬 出具相關(guān)報告 管理方法 交割與確認 1 收益分配 2 登記臺賬 3 單據(jù)傳遞 4 單據(jù)傳遞 4 單證接受 5 記賬 7 期末計提 9 財務(wù)復(fù)核 6 確認登賬 8 投資財務(wù)對賬 10 銀行對賬 10 投資業(yè)務(wù)對賬 10 上報及下發(fā) 13 審核 12 出具報告 11 22 管理原則 ? 專戶與非專戶投資支出與收入、收益核算分別進行 ? 會計處理確認原則嚴(yán)格按照《保險公司會計制度》執(zhí)行 ? 收益分攤不發(fā)生實際資金劃撥 ? 單證傳遞、會計賬務(wù)處理及時進行 ? 及時出具各項投資管理報告 管理部門 ? 共享服務(wù) — 財務(wù)中心、投資管理中心、 投資決策委員會 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負責(zé)人 附件二 25 資金余額核對表 投資、財務(wù)對賬 投資會計、投資清算員 N/A 附件二 23 月度投資業(yè)務(wù)核對表 投資業(yè)務(wù)對賬 投資管理員 投資管理中心負責(zé)人 附件二 26 專戶投資報酬率報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責(zé)人 附件三 31 專戶投資報酬率報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責(zé)人 附件三 32 資產(chǎn)分布報告 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責(zé)人 附件三 33 投資分布明細報告 出 具報告 投資管理員 投資管理中心負責(zé)人 附件三 34 每周國債市場明細 出具報告 投資管理員 投資管理中心負責(zé)人 附件三 35 流程描述 投資交割 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 23 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 與證券交易所的交割 — 太保直接在證券交易所進行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）： ? 證券交易所每天都會向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包 /交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進行傳遞；營業(yè)部是通過郵政快遞方式直接將交割的單 據(jù)寄至太保投資管理中心）。 ? 投資管理員月底制作的 投資交易額及余額表 內(nèi)容。 ? 資金調(diào)撥員將以經(jīng)過劃撥處理的 資金調(diào)撥單 副本傳遞至共享服務(wù) — 財務(wù)中心投資會計作為入賬憑證。 ? 資金調(diào)撥員在 資金管理系統(tǒng) 逐一勾銷完成的劃轉(zhuǎn)操作。 高 投資管理中心 — 投資清算員、資金管理中 心 —資金管理員、資金調(diào)撥員 傳遞調(diào)撥單 4 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 7 20 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 ? 資金管理系統(tǒng) 提示資金管理員進行資金劃轉(zhuǎn)操作，資金管理員按照 資金調(diào)撥單 要求，從相應(yīng)投資賬戶將一定金額轉(zhuǎn)回資金賬戶。 ? 資金管理員根據(jù) 資金調(diào)撥單 信息將資金劃回信息輸入 資金管理系統(tǒng) 。 高 資金管理中心 — 資金調(diào)撥員 ? 當(dāng)涉及到證券回購、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細劃款信息（劃款 時間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時提供相關(guān)業(yè)務(wù)交割單據(jù)。 ? 資金調(diào)撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時采用網(wǎng)上銀行劃撥或在每日上午十點前辦理以避免大額資金在途時間的利息損失。 中 資金管理中心 — 資金管理 員 ? 資金管理系統(tǒng) 自動按照劃撥時間提示資金調(diào)撥員進行資金劃撥操作。 高 投資管理中心 — 投資清算員 ? 資金管理員復(fù)核 資金調(diào)撥單 ，主要復(fù)核單上的劃撥內(nèi)容與審核權(quán)限是否符合權(quán)限設(shè)置，從而確認 資金調(diào)撥單 有效。 劃撥執(zhí)行 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 ? 投資清算員每日早晨從匯總打印已通過申請的資金調(diào)撥單 。如無異議則書面留下批準(zhǔn)痕跡（批準(zhǔn)時間、批準(zhǔn)高 投資 管理中心 — 投資管理員 賬戶設(shè)置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 資金調(diào)撥單 —參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 審核 3 19 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 負責(zé)部門 人）；如不同意，則中留下審核意見。 ? 相應(yīng)權(quán)限審核人（包括投資管理員）按照權(quán)限審核資金調(diào)撥要求，主要在各自權(quán)限內(nèi)根據(jù)投資目標(biāo)以及風(fēng)險管理原則審核 投資 業(yè)務(wù)的可行性及劃撥金額的合理性。 高 投資管理中心 — 投資業(yè)務(wù)員 ? 投資管理 員審核提交的 資金調(diào)撥單 以及相關(guān)的書面材料。 ? 對于上述內(nèi)容中的“資金用途”一項，如有必要應(yīng)提供說明書面材料以供投資管理員審核參考。 高 資金管理中心－資金管理員 ? 投資業(yè)務(wù)員根據(jù)投資業(yè)務(wù)需要確定資金需要額度。 ? 各分支公司專戶資金直接匯入資金管理中心指定賬戶： o 分紅險； o 個萬能； o 團萬能； o 其 它。 高 投資決策委員會 、投資管理中心－負責(zé)人、投資管理員、投資 業(yè)務(wù)員 資金運用 的授權(quán) 13 16 2 資金劃撥 流程圖 共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 資金管理中心 投資管理中心 共享 服務(wù) — 財務(wù)中心 劃撥申請 資金管理員 資金調(diào)撥員 投資業(yè)務(wù)員 投資管理員 投資清算員 投資會計 劃撥執(zhí)行 賬戶設(shè)置 1 填寫資金調(diào)撥單 2 傳遞調(diào)撥單 4 審核 3 調(diào)撥單復(fù)核 5 資金劃入投資賬戶 6 資金劃出投資賬戶 6 劃撥的記賬 7 17 管理 方法 管理原則 ? 專戶與非專戶資金分別開立賬戶 ? 資金調(diào)撥的 授權(quán)制度 ? 資金劃撥操作當(dāng)日完成 管理部門 ? 共享服務(wù) — 財務(wù)中心、共享服務(wù) — 財務(wù)中心 — 資金管理中心、投資管理中心 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 資金調(diào)撥單 填寫資金調(diào)撥單 投資業(yè)務(wù) 員 相關(guān)審核人 參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程 投資交易額及余額表 劃撥的記賬 投資管理員 投資管理中心負責(zé)人 附件二 24