財務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)--文庫吧資料
2025-04-05 22:10本頁面
【正文】 、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進(jìn)行管理，做到有帳、有卡、有實物?！ ?．2．2．3．2 財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進(jìn)行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務(wù)處理。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理?！ ?．2．2．1．5 即時、正確地進(jìn)行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強(qiáng)貨幣資金收支憑證的審核，保護(hù)貨幣資金的安全?！ ?．2．2．1．3 對貨幣資金收入和支出的流程，應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。 4．2．2 流動資產(chǎn)管理制度 4．2．2．1 貨幣資金管理制度 4．2．2．1．1 應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。財務(wù)監(jiān)督的重點是預(yù)算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益?！ ?．2．1．5 各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應(yīng)該進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析、論證和財務(wù)評價，以企業(yè)效益為主要檢測指標(biāo)進(jìn)行評價，實行效益否決制?！ ?．2．1．4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準(zhǔn)下達(dá)的程序，并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算?！ ?．2．1．3 成立資產(chǎn)管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項目和支用審批。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn)，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批?！ ?．2 管理制度 4．2．1 資金管理制度 4．2．1．1 資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則?！ ?．1．7 會計電算化管理，主要包括計算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的維護(hù)，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等?！ ?．1．5 成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務(wù)費用管理和銷售費用管理。 4．1．4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。 4．1．2 流動資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理?！ ?．7 利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)?！ ?．5 以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進(jìn)措施?！ ?．4 財務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理目標(biāo)和財務(wù)決策的要求，運用組織權(quán)力和適當(dāng)手段，指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員實現(xiàn)決策目標(biāo)?！ ?．3．4 確定財務(wù)管理方式?！ ?．3．2 按照財務(wù)管理的需要進(jìn)行分工，確定各崗位職責(zé)范圍，建立責(zé)任制，明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力?！ ?．3 為完成財務(wù)計劃目標(biāo)，合理組織財
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