【正文】 制度規(guī)定，定期向檔案管理部門移送會計檔案。 （6）負(fù)責(zé)會計憑證、賬簿、報表及其他書面會計資料的整理裝訂。 （5）復(fù)核、簽收、保管出納員輸出的經(jīng)審核記賬員簽認(rèn)的現(xiàn)金日記賬、內(nèi)部結(jié)算存款日記賬。負(fù)責(zé)除書面以外的會計檔案的保管，包括磁盤、光盤、磁帶等。 （2）做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。⑨簽認(rèn)各核算管理操作人員輸出的會計憑證、賬簿及會計報表。⑦對已審結(jié)束的機(jī)制憑證需要做棄審操作的，須經(jīng)有關(guān)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批。⑤審核各核算管理操作員編制的會計報表，確保表內(nèi)數(shù)據(jù)和表間勾稽關(guān)系的正確，如有錯誤及時提示相關(guān)操作員進(jìn)行修改。 ③負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類科目代碼使用的正確性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。 （2）數(shù)據(jù)審核員崗位責(zé)任制 ①必須使用真實姓名及操作密碼登錄財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明及財務(wù)部門分配的使用權(quán)限進(jìn)行操作。 ⑥注意安全保密，各自的用戶密碼不得向他人泄露，不定期修改自己的用戶密碼。④月末打印系統(tǒng)所有的會計報表和自動轉(zhuǎn)賬憑證；年末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)分類賬、總分類賬。錄入后及時打印出當(dāng)天的賬表，做到當(dāng)日賬當(dāng)日清。②必須使用真實姓名及操作密碼登錄財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明及財務(wù)部門分配的使用權(quán)限進(jìn)行操作。 （1）制單操作員崗位責(zé)任制 ①負(fù)責(zé)財務(wù)電子信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入、會計憑證及輸出賬表的打印工作。 （8）負(fù)責(zé)對計算機(jī)財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)使用及維護(hù)情況進(jìn)行記錄并進(jìn)行年終總結(jié)。 （6）負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)使用的日常監(jiān)管工作，發(fā)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)使用的異常情況，應(yīng)立即向會計主管及信息主管反映或直接向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。 （4）負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)交換介質(zhì)的查、殺毒預(yù)處理工作。 （2）負(fù)責(zé)管理財務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)，對財務(wù)數(shù)據(jù)的安全、保密負(fù)責(zé)。 （6）負(fù)責(zé)計算機(jī)財務(wù)信息運(yùn)行系統(tǒng)中硬件設(shè)備使用情況的日常檢查，發(fā)現(xiàn)硬件設(shè)備運(yùn)行異常應(yīng)立即通知硬件設(shè)備維修人員到場排除，發(fā)現(xiàn)操作人員不規(guī)范的操作使用應(yīng)立即予以制止，并及時向會計主管及信息主管反映。 （4）負(fù)責(zé)財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的使用日志的檢查及備份工作。 （2）負(fù)責(zé)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行，監(jiān)控財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)軟件中重要功能的使用情況。 （7）與信息及計算機(jī)主管共同完善現(xiàn)有的財務(wù)信息管理制度。（5）按《會計法》要求保證計算機(jī)財務(wù)信息系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、真實、可信。（3）組織業(yè)務(wù)人員提出財務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)需要進(jìn)行安全控制與審核的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與控制方法。對財務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)指定管理員與一般操作人員，并對人員按崗位分組，賦予不同級別的權(quán)限。1按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。認(rèn)真做好工資、津貼、補(bǔ)貼和獎金等付款工作。妥善保管進(jìn)賬單等各種銀行交易單據(jù)。對未發(fā)出的空白支票要妥善保管，不準(zhǔn)提前在未發(fā)放的支票上蓋章。負(fù)責(zé)支票印章的保管和使用。妥善保管好各類空白和作廢支票。 必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金支出限額的款項通過銀行劃撥。依據(jù)審批完備、手續(xù)齊全的記賬憑證辦理收(付)款業(yè)務(wù)，收(付)款時錢款要當(dāng)面點(diǎn)清。按照財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。 凡需要查看或復(fù)印已使用票據(jù)的存根或記賬聯(lián)的單位或個人，應(yīng)出具相應(yīng)證明，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意，方可辦理并做好登記工作。 定期對已領(lǐng)用而未核銷的發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行追蹤詢查核對。 定期或不定期盤點(diǎn)檢查票據(jù)領(lǐng)用存情況。 對已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐一進(jìn)行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號、作廢的票據(jù)應(yīng)及時查明原因，檢查相關(guān)手續(xù)是否符合規(guī)定?！镀睋?jù)管理登記本》內(nèi)容包括領(lǐng)用日期、數(shù)量、使用部門名稱和領(lǐng)用人簽章等信息。 按收費(fèi)項目和票據(jù)的性質(zhì)分別設(shè)立《票據(jù)管理登記本》。（十四）票據(jù)管理工作職責(zé) 嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會計法》、《票據(jù)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。（4）“會計檔案銷毀清冊”要永久保存。單獨(dú)抽出立卷的會計檔案，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。會計檔案銷毀工作：（1）對保管期滿的會計檔案提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，本單位負(fù)責(zé)人審批，會同檔案管理部門按規(guī)定銷毀。采用磁盤、磁帶、硬盤、軟盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案的，需存放在安全、防熱、防潮、防磁的場所。調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需要復(fù)制須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并進(jìn)行登記。嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案調(diào)閱手續(xù)。按照國家和上級關(guān)于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求，負(fù)責(zé)將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計檔案整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊并妥善保管。 按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。 （3）完成每年的預(yù)決算報表工作、統(tǒng)計報表工作和其他零星報表工作。 （1）核對無誤后將各種會計報表連同財務(wù)情況說明書，加具封面，裝訂成冊，提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽名蓋章，及時報出。 （7）有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。 （5）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況說明，重大投資、融資活動等非常事項的說明。 （3）本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項加以說明。年度財務(wù)情況說明書要全面詳細(xì)；季度財務(wù)情況說明書要有重點(diǎn)地做扼要說明。（4）編制會計報表并與其他會計報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)據(jù)必須保持一致。（2）月底進(jìn)行有關(guān)科目的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偣芾碣M(fèi)和按規(guī)定提取的各項經(jīng)費(fèi)，進(jìn)行計算機(jī)記賬、結(jié)轉(zhuǎn)。 月末及年末記賬、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)并編制會計報表工作。（4）核對各會計科目的發(fā)生額及余額的合理性、準(zhǔn)確性。（2）核對賬簿記錄是否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因，并按規(guī)定更正。核對當(dāng)月各會計科目月末余額。（6）按照醫(yī)院管理需要，完成相關(guān)工作。（4）不定期抽查住院收費(fèi)員庫存現(xiàn)金和備用金情況。復(fù)核住院收、退費(fèi)明細(xì)賬與收入和預(yù)交金日報表金額是否相符。 住院結(jié)算稽核應(yīng)完成下列工作：（1）復(fù)核收費(fèi)員當(dāng)天預(yù)交金票據(jù)和收入票據(jù)的起止號碼是否銜接，有無跳號、漏號現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。（5）認(rèn)真復(fù)核每筆退費(fèi)辦理是否符合要求，相關(guān)票據(jù)是否齊全、簽字手續(xù)是否完備。（3）復(fù)核收費(fèi)員應(yīng)上繳現(xiàn)金金額(包括支票張數(shù)和金額)是否與門診收入日報表相符。 門診收費(fèi)稽核人員應(yīng)完成下列工作：（1）復(fù)核收費(fèi)員當(dāng)天門診收入票據(jù)起止號碼是否銜接，有無跳號、漏號現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。（4）會計報表的稽核。（3）會計賬簿的稽核。（2）會計憑證的稽核。隨機(jī)抽查銀行對賬單和銀行日記賬及調(diào)節(jié)表，核對銀行實有數(shù)和相關(guān)銀行賬余額是否相符；隨機(jī)抽查出納現(xiàn)金日記賬，核對其與庫存盤點(diǎn)數(shù)是否相符。財務(wù)稽核人員應(yīng)完成下列工作：（1）出納票據(jù)的復(fù)核和現(xiàn)金、賬簿的查對。（十一）稽核會計工作職責(zé)負(fù)責(zé)出納票據(jù)、會計憑證、賬簿、報表和門診收費(fèi)、住院收費(fèi)等的稽核工作。 負(fù)責(zé)事業(yè)行政單位收款收據(jù)及事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)的填開，并做到內(nèi)容真實、分類清楚、數(shù)字準(zhǔn)確清晰。 按規(guī)定辦理工住房公積金申報、扣繳和存取款業(yè)務(wù)為職工辦理公積金取款事項。 根據(jù)國家稅收政策正確計算、上繳職工應(yīng)納個人所得稅以及醫(yī)院所涉及稅收業(yè)務(wù)。（十）工資會計崗位職責(zé) 在財務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)工資、津貼、補(bǔ)貼的發(fā)放管理的有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確計算、編制職工的工資發(fā)放額，按時編制工資表，按時上報勞動工資報表。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。(2)嚴(yán)格按照會計期間統(tǒng)計應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)報表，每月核對住院收費(fèi)報表中應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)與已收病人醫(yī)藥費(fèi)之和是否與系統(tǒng)中發(fā)生醫(yī)藥費(fèi)總數(shù)一致。對發(fā)生的其他各項壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報告主管領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準(zhǔn)后予以核銷。經(jīng)常核對、及時清理應(yīng)收款項，做好賬齡分析，并將分析結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題及時以書面報告領(lǐng)導(dǎo)。對預(yù)借的差旅費(fèi)、合同預(yù)付款，督促及時辦理報銷結(jié)算手續(xù)，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。按季度編制債權(quán)明細(xì)表。根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定設(shè)置債權(quán)總賬、明細(xì)賬，并根據(jù)單位實際情況設(shè)置備查賬。（九）債權(quán)、債務(wù)會計工作職責(zé)嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的收支憑證或違反財經(jīng)紀(jì)律的收支事項，必須及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報。及時、準(zhǔn)確和完整地編制會計報表和相關(guān)的統(tǒng)計報表。辦理基本建設(shè)投資所形成的固定資產(chǎn)會計移交手續(xù)，并按要求進(jìn)行會計檔案整理歸檔移交手續(xù)。及時辦理工程項目財務(wù)決算送審工作。如遇特殊情況應(yīng)及時報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。認(rèn)真審核會計原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證，及時登賬。（八）基建會計工作職責(zé)嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會計法》、《基本建設(shè)會計制度管理規(guī)定》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》和執(zhí)行醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。 制定考核、分析固定資產(chǎn)保值增值的指標(biāo)，并監(jiān)督、考核和評價固定資產(chǎn)的使用效率、經(jīng)營管理效益。 參與對固定資產(chǎn)購建的預(yù)算和費(fèi)用項目追加申請的審核。 負(fù)責(zé)單位長期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置固定資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化單位固定資產(chǎn)的配置，參與大型儀器、設(shè)備等固定資產(chǎn)的共享、共用和公共平臺建設(shè)工作。負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)的入賬、轉(zhuǎn)賬、清理和報廢手續(xù)是否合法、合規(guī)和合理。不得由同一部門或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。1按照醫(yī)院財務(wù)管理要求和領(lǐng)導(dǎo)安排，完成其他工作。1大型醫(yī)療設(shè)備的付款應(yīng)嚴(yán)格按購貨合同進(jìn)行審核，有分期付款的應(yīng)核對無誤，進(jìn)行明細(xì)賬務(wù)登記后，辦理完相關(guān)審批手續(xù)后付款。