財政資金安全自查報告-文庫吧資料
2025-04-05 12:16本頁面
【正文】 分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標(biāo)沒有通過大平臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監(jiān)管?！ ?四)在國庫集中支付制度貫徹落實方面。三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(單價80元)、爐筒子(單價8元)等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)?！ ＹY產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全?！ ４嬖诘闹饕獑栴}是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。 (二)在專項資金管理方面。和碩縣應(yīng)繳財政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財政新增建設(shè)用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金2019余萬元未上繳國庫，在2019年上繳?！ 〔糠挚h市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象?！ ∪⒆圆楹投綄?dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。⑥村級集體經(jīng)濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會計制度執(zhí)行。④鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫等問題。②鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全?！ ?六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理是否規(guī)范?！ ?五)縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達制度落實情況。⑧是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預(yù)算單位實有資金賬戶等問題。⑥是否使用規(guī)范的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內(nèi)。⑤是否開展了對預(yù)算單位賬戶的清理撤并。③國庫部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效。主要包括：①是否嚴(yán)格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作。國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理?！ ?三)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全。有無擠占和挪用專項資金的問題。有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫等問題?！ 《?、專項檢查的主要內(nèi)容 此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括： (一)財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1