【正文】 物資的進(jìn)出消耗都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全、計(jì)量準(zhǔn)確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期和不定期的進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。第 五 條 公司應(yīng)當(dāng)做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。第 三 條 公司要以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅收，保障投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)、稅務(wù)部門、證券監(jiān)管部門、股東及監(jiān)事會(huì)的檢查監(jiān)督。編號(hào)：時(shí)間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第19頁(yè) 共19頁(yè)n 當(dāng)前文檔修改密碼：8362839物流公司財(cái)務(wù)管理制度 目 錄第 一 章 總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2第 二 章 會(huì)計(jì)科目設(shè)置與編號(hào) . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . .. . 2第 三 章 資金籌集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8第 四 章 流動(dòng)資產(chǎn) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9第 五 章 對(duì)外投資 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10第 六 章 固定資產(chǎn) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11第 七 章 無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其它資產(chǎn) .. . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . 13第 八 章 成本和費(fèi)用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . 14第 九 章 營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及其分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15第 十 章 外幣業(yè)務(wù) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16第十一章 公司清算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17第十二章 財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18第十三章 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19第一章 總則第 一 條 為了適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，規(guī)范盧氏興業(yè)（以下簡(jiǎn)稱公司）財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，保護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，并考慮公司具體情況，制定本制度。 第 二 條 本制度適用于公司、分公司，及采用權(quán)益法核算的控股子公司。第 四 條 公司財(cái)會(huì)部門必須履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。第 六 條 公司記帳原則和記價(jià)基礎(chǔ)：采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳原則，以歷史成本為記價(jià)基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)科目設(shè)置與編號(hào)第 七 條 會(huì)計(jì)科目設(shè)置與編號(hào)序號(hào) 編號(hào) 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目一、 資產(chǎn)類 1001 現(xiàn)金 1002 銀行存款 按開戶銀行設(shè)置 1009 其它貨幣資金 100901 外埠存款 100902 銀行本票存款 100903 銀行匯票存款 100904 信用卡存款 100905 信用證保證金存款 100906 存出投資款序號(hào) 編號(hào) 一級(jí)科目 二級(jí)科目 三級(jí)科目 100907 其它 1101 短期投資 110101 股票 110102 債券 110103 基金 110110 其它 1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 1111 應(yīng)收票據(jù) 按債務(wù)人及票據(jù)種類設(shè)置 1121 應(yīng)收股利 1122 應(yīng)收利息 按債券種類或債權(quán)對(duì)象設(shè)置 1131 應(yīng)收賬款 按債務(wù)人設(shè)置 1133 其它應(yīng)收款 按項(xiàng)目設(shè)置 1141 壞帳準(zhǔn)備 1151 預(yù)付賬款 按預(yù)付對(duì)象設(shè)置 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款 按應(yīng)收補(bǔ)貼款項(xiàng)目設(shè)置 1171 內(nèi)部往來(lái) 按總部或分公司設(shè)置 按借款、利息、 1201 物資采購(gòu) 按供應(yīng)單位設(shè)置明細(xì)帳 1211 原材料 1221 包裝物 1231 低值易耗品 1232 材料成本差異 1241 自制半成品 1243 庫(kù)存商品1251 委托加工物資 按加工合同和受托加工 單位設(shè)置 1261 委托代銷商品 按受托單位設(shè)置 1271 受托代銷商品 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1291 分期收款發(fā)出商品 1301 待攤費(fèi)用 130101 修理費(fèi) 130102 其它 1401 長(zhǎng)期股權(quán)投資 140101 股票投資 14010101 投資成本 14010102 投資準(zhǔn)備 14010103 損益調(diào)整 14010104 股權(quán)投資差額140102 其它股權(quán)投資14010201 投資成本14010202