財政資金安全自查報告-文庫吧資料
2024-12-07 01:58本頁面
【正文】 位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉入預算單位基本戶的情況。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現行有關政策規(guī)定；博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據，標準不一；查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人100元；和靜縣部分單位發(fā)放機關效能獎，無發(fā)放依據?！ 。ㄆ撸┢渌矫娲嬖诘膯栴}。六是部分村級支出存在白條入賬問題。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。五是部分村級會計基礎不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。如：，坐支1萬元；，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經列支后轉入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進行核算的問題；三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止2019年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13?！ 。┰卩l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理方面?！ 。ㄎ澹┛h、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況?！ 〔糠挚h鄉(xiāng)集中支付業(yè)務代理銀行存在“先清算后支付”的行為?！ 〈嬖趪鴰熨Y金轉入財政專戶和預算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專戶和單位基本賬現象較多?！ 〔糠挚h市存在對外借款現象，往來資金未用指標控制撥款。 財政部門專戶已全部實現歸口管理。 部分縣市財政部分支出未全部實現零余額賬戶辦理。如：若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產處置收入近期才上繳縣財政。有的村已經登記入賬的資產不屬于固定資產范圍。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：一是部分村級固定資產臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產不按規(guī)定及時入賬。個別縣市存在資產處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：若羌縣成立機關后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產處置程序。部分縣市資產管理參照州本級的管理辦法、資產配置標準和處置細則執(zhí)行?！ 】h市固定資產管理相對規(guī)范。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉移支付資金（如一事一議等）由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導審批，村級資金轉移支付資金使用未經村民理財小組審批等?！ 。ǘ┰趯ｍ椯Y金管理方面?！ 〔糠挚h市存在財政收入不及時繳庫現象?！ ∪⒆圆楹投綄z查中發(fā)現的主要問題。主要包括：①鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；②鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全；③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題；④鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設是否經過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題；⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產處置、出租收入是否全部納入預算管理；⑥村級集體經濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務核算是否按村級集體經濟組織會計制度執(zhí)行。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。是否建立規(guī)范的預算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；⑥是否使用規(guī)范的國庫集中支付業(yè)務系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內；⑦集中支付業(yè)務代理銀行是否存在“先清算后支付”、設立“清算資金過渡賬戶”等行為；⑧是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題；⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務是否規(guī)范等?！ 。ㄋ模﹪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵嵡闆r。 ?。ǘ┴斦ｍ椯Y金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠占和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題。按照工作要求，結合自查和督導檢查發(fā)現的主要問題，我局已經初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地、入戶調查等方式進行了全面檢查，檢查內容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務規(guī)范化管理等各個方面。根據實施方案要求，5月14
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