【正文】 通過 ESOPs 公司將員工的收益預期對公司的股權投資相聯(lián)系，從而將員工個人利益同企。員工離開或退休后，可將股票賣給“員工持股信托基金會”。企業(yè)每年按一定的比例提取出工資總額的一部分，投入到“員工持股信托基金會”，用以償還貸款。具體策略如下： 在公司任職一段年限和有一定突出貢獻的員工將能夠參加這一計劃。 15%。 服務人員培訓項目： 20%。 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理 1 負責公司日常運營，團隊建設，與總部的溝通等 助理 1 負責協(xié)助處理總經(jīng)理日常事務，薪資發(fā)放，人力資源管理等 市場部 經(jīng)理 1 負責公司業(yè)務擴展，公關處理等 營銷員 2 營銷推廣、廣告策劃工作、推廣會員卡等 客服 2 負責接待顧客，辦理會員卡，管理顧客檔案等 業(yè)務部 經(jīng)理 1 帶領業(yè)務團隊提供優(yōu)質(zhì)的服務 入住育嬰師 1015 提供外派入住育嬰師服務 洗浴中心負責人 1 負責洗浴中心的管理衛(wèi)生、設備維護等日常工作 保安 1 負責整個單店的安全保衛(wèi)、日常清潔工作 晨曦之光 伴您成長 44 專業(yè)護理人員 30 負責公司的重要業(yè)務，包括心理咨詢、嬰兒游泳、產(chǎn)后恢復、營養(yǎng)咨詢等 婦幼護理中心 管理員 2 嬰幼兒商品的銷售管理、庫存盤點、進貨補貨等 財務部 會計 1 填制各種記賬憑證，處理賬務，編制各種有關報表 ，制定財務方案等 出納 1 擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取任務 第二節(jié) 人員招聘及開發(fā) （一）員工招聘與遴選 為招聘擁有一批專業(yè)的高素質(zhì)工作人員，員工將從有過生育經(jīng)驗的婦女、大中專衛(wèi)生護理學院的優(yōu)秀畢業(yè)生以及社會上立志為嬰兒、產(chǎn)婦們提供最優(yōu)質(zhì)服務的人員進行招聘，而管理層則要求有營銷和管理經(jīng)驗的人才中錄取。 （四）中心特色 我中心擁有老專家做客咨詢，由專業(yè)的護理專家為我們的入住育嬰師進行培訓，為每一位新媽媽提供一個交流的平臺，我們的嬰兒洗浴也可以讓新媽媽加入，增進母嬰之間的交流，促進他們情感的增長。 表 65 發(fā)展能力分析 比率項目 2021 2021 2021 2021 2021 營業(yè)利潤增長率 158% 119% 29% 46% 總資產(chǎn)增長率 % 4% % % PS:營業(yè)利潤增長率 = 本年營業(yè)利潤增加額 /上年營業(yè)利潤總額 *100% 總資產(chǎn)增長率 = 本年總資產(chǎn)增長額 /年初資產(chǎn)總額 *100% 晨曦之光 伴您成長 40 第七章 管理體系 第一節(jié) 中心性質(zhì) （一）中心理念 提高產(chǎn)婦和嬰兒的生活質(zhì)量 ,幫助產(chǎn)婦盡快回到原來的生活中去，適應新生兒的加入，為嬰兒提供一個科學、健康的照顧 （二）中心宗旨 一切為了您和您的孩子，為了您和您孩子的一 切 （三）中心定位 地域 目標城市首先是九江，然后 開展連鎖機構。 表 67 獲利能力分析 比率項目 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 營業(yè)利潤率 成本費用利潤率 凈資產(chǎn)收益率 PS: 營業(yè)利潤率 = 營業(yè)利潤 /營業(yè)收入 *100% 成本費用利潤率 = 利潤總額 /成本費用總額 *100% 凈資產(chǎn)收益率 = 凈利潤 /平均凈資產(chǎn) *100% （四）發(fā)展能力指標 發(fā)展能力是企業(yè)在生存的 基礎上，擴大規(guī)模、壯大實力的潛在能力。 表 66 運營能力分析 PS: 流動資產(chǎn)周轉率 = 銷售收入 /平均流動資產(chǎn)總額 固定資產(chǎn)周轉率 = 銷售收入 /平均固定資產(chǎn)凈值 （三）獲利能力指標 獲利能力就是企業(yè)資金增值的能力，通常表現(xiàn)為企業(yè)收益數(shù)額的大小與水平的高低。 表 65 償債能力分析 比率項目 2021 年 2021 年 速動比率 176% 資產(chǎn)負債率 41% 34% PS: 速動比率 = 速動資產(chǎn) /流動負債 *100% 資產(chǎn)負債率 = 總負債 /總資產(chǎn) *100% 減：購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 542, 535, 798, 881, 1,475, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 268, 578, 1,089, 1,524, 2,195, 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購置固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 500, 減：處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 500, 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流： 吸收投資收到的現(xiàn)金 1,100, 減：分配利潤支付的現(xiàn)金 37, 95, 252, 381, 557, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,062, 95, 252, 381, 557, 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 2,670, 82, 118, 142, 229, 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,670, 2,587, 2,706, 2,849, 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,670, 2,587, 2,706, 2,849, 3,078, 晨曦之光 伴您成長 38 （二）運營能力指標 運營能力是指企業(yè)基于外部市場環(huán)境的約束，通過內(nèi)部人力資源和生產(chǎn)資料的配置組合而對財務目標實現(xiàn)所產(chǎn)生作用的大小。 表 64 預計現(xiàn)金流量 預計利潤表 單位：元 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 一、營業(yè)收入 810, 1,114, 1,888, 2,406, 3,671, 減：營業(yè)成本 371, 393, 615, 676, 1,201, 營業(yè)稅金及附加 41, 57, 104, 130, 203, 銷售費用 100, 70, 79, 75, 71, 管理費用 70, 68, 74, 72, 73, 財 務費用 30, 14, 二、營業(yè)利潤 198, 510, 1,120, 1,452, 2,122, 三、利潤總額 198, 510, 1,120, 1,452, 2,122, 減：所得稅費用 49, 127, 280, 363, 530, 四、凈利潤 148, 383, 840, 1,089, 1,591, 預計現(xiàn)金流量表 單位：元 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 提供勞務、銷售商品收到的現(xiàn)金 810, 1,114, 1,888, 2,406, 3,671, 晨曦之光 伴您成長 37 第三節(jié) 財務指標分析 （一）償債能力指標 償債能力是企業(yè)償還到期債務（包括本息）的能力。 表 63 預計利潤。 第二節(jié) 主要財務報表 資產(chǎn)負債預 計 表 62。 （ 六）盈余公積假設 本中心按 10%提取法定盈余公積，自盈利年起以凈利潤的 25%向投資者分紅，同時留存 10%的股份作為職工預留股份。此外，按照相關規(guī)定， 以工資總額的 14%計提職工福利費用。 （ 四）職工薪酬假設 本中心固定職工人數(shù)約為 30 人，包括行政人員及相關業(yè)務的護理人員，采項目 入駐育嬰師 嬰兒洗浴 嬰兒體檢 恢復保健 心理咨詢 早教培訓 收費 5000 元 /人 （公司提成 30%） 60 元 /次 25 元 /次 3000 元 /月 50 元 /時 2021 元 /月 晨曦之光 伴您成長 35 用固定工 資、按月付薪的方式進行核算。以 5%的營業(yè)稅率及 17%的增值稅率分別核算營業(yè)稅、增值稅。 （三）稅務假設 本中心為服務性企業(yè)，以提供勞務為主、銷售商品為輔。 表 61 收費假設 本中心的商品銷售業(yè)務以自行供銷和受托代 銷相結合的方式進行。本中心執(zhí)行《企業(yè)會計準則》 《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，以公歷年度為會計年度、以人民幣為記賬本位幣，以權責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則進行相關賬務處理。 年份 折算項 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 分紅金額 （元） 37, 95, 252, 326, 477, 復利現(xiàn)值系數(shù) 折算金額 （元） 37, 90, 274, 324, 378, 晨曦之光 伴您成長 34 第六章 財務分析 第一節(jié) 基本假設前提 （一）中心基本情況假設 親親寶貝有限責任公司成立于 2021 年 1 月 1日，中心注冊資本 為 300 萬元人民幣。 2021年及 2021 年按凈利潤的 25%進行分紅，自 2021 年起將該比例調(diào)升為 30%。 晨曦之光 伴您成長 33 第五節(jié) 投資回報分析 投資回報分析見表 55。而通過銷售預測分析，我們可以看到中心經(jīng)營的第一年銷售量已達到 421 次。 第四節(jié) 盈虧平衡點分析 盈虧平衡點分析 表 5圖 54. 表 54 盈虧平衡分析 PS：此表預測各年的總銷售量及總銷售額情況 ,假設各年銷售業(yè)務的平均單價不變，即 p=1925 元 /次 年份 項目 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 銷售量（次） 421 579 981 1250 1907 銷售額（萬元） 晨曦之光 伴您成長 32 圖 54 銷售預測 盈虧平衡點，是企業(yè)收入和成本相等的經(jīng)營狀態(tài)，及邊際貢獻等于固定成本時所處的既不盈利又不虧損的狀態(tài)。此外按 25%的比例向投資者分配紅利，并保留 10%的員工預留股份作為對員工的激勵 政策。 第三節(jié) 股利分配決策 股利分配決策表 53 、 圖 53。包括入駐育嬰師的培訓、嬰兒洗浴中心及體檢中心、產(chǎn) 婦心理咨詢中心、產(chǎn)后恢復保健中心及嬰幼兒早教中心，竭力為客戶提供一站式全程服務。 第二節(jié) 投資決策 投資決策見表 5圖 52。同時也吸引了 一些資深婦嬰專家以其專業(yè)技術入股投資。 第五章 投資分析 晨曦之光 伴您成長 29 第一節(jié) 籌資決策 籌資決策分拆見表 5圖 51 。 。 第二節(jié) 經(jīng)營策略 一、 單店推廣策略 投放 :車體廣告、霓虹燈、商業(yè)樓宇視頻媒體、 醫(yī)院終端視頻媒體 和平面媒體 、公寓電梯平面媒體、傳單和免費報紙袖珍書籍（廣告投放比重如圖32 所示）。 ：為及時與消費者進行溝通，并 保證高效、高質(zhì)量的服務，公司將引入服務人員評分制度，服務人員的評分直接與薪酬、獎勵、升遷掛鉤。 與消費者溝通包括向消費者提供有關商店地點、商品、服務、價格等方面的信息 。 1）公司門店將定期舉行 社區(qū)關愛活動， 節(jié)假日部分服務和商品折后活動，影響消費者的態(tài)度與偏好，說服消費者光顧商店、購買商品；在消費者的晨曦之光 伴您成長 27 心目中樹立良好的企業(yè)形象 。在當今競爭激烈的市場環(huán)境中， 我們 認識到：與消費者溝通比選擇適當?shù)纳唐贰r格、地點、促銷更為重要，更有利于企業(yè)的長期發(fā)展。 ：根據(jù)婦嬰不便于遠距離活動的特性，公司將組織服務和商品網(wǎng)上在 線瀏覽、在線支付預定、在線團購活動和線下物流配送體系。 ：作為本公司特色產(chǎn)品，將與行業(yè)內(nèi)相關婦嬰乳制品專賣店形成聯(lián)盟商鋪，購置商鋪商品享受折扣優(yōu)惠，互惠互利，擴大市場影響力。 同時，在商店的設計和布局上要考慮方便消費者進出、上下，方便消費者參觀、瀏覽、挑選，方便消費者付款結算等等。 包括在線商務網(wǎng)站瀏覽、留言、晨曦之光 伴您成長 26 免費提供各種護理必備資料、手機短信實時提醒等。努力降低 市場營銷費用從而降低商品價格，以減少顧客的貨幣成本； 2）提供入住育嬰師等專業(yè)人員外派服務對于婦嬰護理保健服務，公司將 努力提高工作效率， 提供入住育嬰師等專業(yè)護理人員外 派服務， 盡可能減少顧客的時間支出，節(jié)約顧客的購買時間 。 的創(chuàng)新 —— 實現(xiàn)顧客