【正文】 八、 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須會(huì) 計(jì)主管審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 防盜門隨手開(kāi)門，隨手關(guān)門，堅(jiān)決杜絕不關(guān) 門走人，外人隨便進(jìn)入，如果出現(xiàn)問(wèn)題此 人承擔(dān)全部責(zé)任。 單據(jù)、保管帳保證安全存放，以防被盜丟 失。 每天下班后要存放好憑證、帳本、 報(bào)表，如出現(xiàn)問(wèn)題，此人承擔(dān)全部責(zé)任。 做到不虛 開(kāi)、錯(cuò)開(kāi)發(fā)票，以及確保發(fā)票的安全，以防被盜丟失，出現(xiàn)問(wèn)題 付全部責(zé)任。 應(yīng)收票據(jù)要求日清日結(jié)， 在收承兌匯票時(shí)要仔細(xì)認(rèn)真，收假承兌或不合格承兌，附全責(zé)。 二、 銀行存款、應(yīng)收票據(jù)的管理。 一、 現(xiàn)金的管理。 六、 保衛(wèi)人員第二天早晨及時(shí)將出庫(kù)單出門證上交財(cái)務(wù)部門， 財(cái)務(wù) 部門及時(shí)進(jìn)行審核，如有問(wèn)題及時(shí)回報(bào)，等待處理。 (出庫(kù)單包括存根聯(lián)、記帳聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián) 及出門證 ) 四、 客戶交款后，財(cái)務(wù)人員將出庫(kù)單的出門證一聯(lián)交與客戶，客戶 可以根據(jù)出庫(kù)單出門證一聯(lián)出門。 二、 客戶認(rèn)為價(jià)格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現(xiàn)場(chǎng)裝 貨，然后進(jìn)行過(guò)磅，過(guò)磅員及責(zé)任人要簽字。 廢料處理程序我公司生產(chǎn)過(guò)程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實(shí)行新 的處理手續(xù)，過(guò)程如下 。 接受外單位提供的勞務(wù)或服務(wù)的發(fā)票不允許有涂改現(xiàn)象，如 遇特殊情況的， 必須要求提供勞務(wù)或服務(wù)方在發(fā)票涂改處加蓋該單位 財(cái)務(wù)專用章，和開(kāi)票人私章，否則不能收取。 公司購(gòu)買物資，接受勞務(wù) (如在外單位加工配件、修理修配 ) 索要發(fā)票時(shí)， 應(yīng)核查供貨方或提供勞務(wù)方提供的發(fā)票與共行業(yè)是否相 符，不相符的不能收取，否則稅務(wù)部門將視為白條處理，進(jìn)行企業(yè)所 得稅納稅調(diào)整。 (6)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)等必須齊全。 (5)在同一單位公司購(gòu)買物品品種太多，受發(fā)票的局限制不能 列明所有物品名稱的，可綜合開(kāi)具 (如閥門一批、軸承一批等 ) 。 (3)電腦版增值稅專用發(fā)票最下邊收款人 復(fù)核 開(kāi)票人 處必須將三人的名字全部打印，缺一不可。 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： (1)在同一個(gè)單位公司 買設(shè)備同時(shí)又購(gòu)買設(shè)備配件的應(yīng)要求供 貨方將設(shè)備與配件分別開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，否則我們不能收取。 登記表格格式如下： 票據(jù)名稱： 編號(hào) 領(lǐng)取人 日期 保管 歸還日期 領(lǐng)取部門： 歸還 人 主管 外出辦理業(yè)務(wù)索取報(bào)銷憑證的規(guī)定 為加強(qiáng)公司內(nèi)部企業(yè)管理，降低費(fèi)用支出，同時(shí)做到即不偷稅、 漏稅，又能合理避稅，現(xiàn)對(duì)公司人員辦理業(yè)務(wù)在索要發(fā)票時(shí)應(yīng)注 意的問(wèn)題規(guī)定如下： 凡本公司人員辦理業(yè)務(wù)需索要報(bào)銷憑證的，必須取得對(duì)方單 位開(kāi)具其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的項(xiàng)目或內(nèi)容的發(fā)票 (如工業(yè)加工業(yè)、建筑 安裝業(yè)、商業(yè)批發(fā)、零售等 ) 。 使用部門再次領(lǐng)取，必須交回原單據(jù)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核是否合理。 票據(jù)印刷后，由財(cái)務(wù)票據(jù)人員簽收，并登記入冊(cè)。 財(cái)務(wù)部門票據(jù)管理人員審核，并和申請(qǐng)部門人員共同設(shè)計(jì)版本。二聯(lián)申請(qǐng) 。 工作流程如下： 使用部門提出申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)審批單。二類是重 要的物料管理的票據(jù)由專人管理，財(cái)務(wù)主管監(jiān)督 。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 (七 )有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 (五 )弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司 款項(xiàng)的 。 (三 )偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的 。 (一 )違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的 。 (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予 處罰的。 (五 )未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的 。 (三 )未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項(xiàng) 的 。 □ 處罰辦 法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā) 本人月薪 13 倍： (一 )超出規(guī)定范圍、 限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額 留存現(xiàn)金的 。 第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指 定專人保管，并分類填制目錄。 □ 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證 、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì) 計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支 付。 第三十六條 無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》， 分別由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。 第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提 供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng) 理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳 務(wù)處理。 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅 費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證， 經(jīng)手人簽字， 會(huì)計(jì)主管審核， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》， 并寫明用途和金額，由會(huì)計(jì)主管審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支 付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 )。 第二十八條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 5000 元。確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 欠款結(jié)算起點(diǎn)定為 5000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 (五 )結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 。 (三 )出差人員必須攜帶的差旅費(fèi) 。 □ 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一 )職員工資、津貼、獎(jiǎng)金 。 第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項(xiàng)，不 論金額大小均須總經(jīng)理簽字。 第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到 月底按第二十一條規(guī)定處理。 出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票 領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核 對(duì) (購(gòu)置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。 □ 支票管理 第十九條 支票由出納員保管。 第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦 清交接手續(xù)。 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng) 及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告， 并請(qǐng)求查明原因， 作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理 。 會(huì)計(jì) 報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng) 理，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)、出納員記帳 ，都必 須在記帳憑證上簽字。 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真 實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 (七 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 (五 )積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一 )認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (三 )妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一 )按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、 記帳、 復(fù)帳、 報(bào)帳做到手續(xù)完備， 數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 (二 )進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促 本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益 。 第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 (七 )完成公司交給的其他工作。 (五 )合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 (三 )積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。